ما هي خطة 401 (ك)؟
خطة 401 (ك) هي حساب تقاعد ذي فوائد محددة ومقدمة من العديد من أرباب العمل لموظفيهم. سمي على اسم قسم من قانون الإيرادات الداخلية للولايات المتحدة. يمكن للعمال تقديم مساهمات في حساباتهم 401 (ك) من خلال حجب الرواتب التلقائية ، ويمكن لأصحاب العمل مطابقة بعض أو كل هذه المساهمات. لا يتم فرض ضرائب على أرباح الاستثمار في خطة 401 (ك) التقليدية حتى يسحب الموظف تلك الأموال ، عادة بعد التقاعد. في خطة Roth 401 (k) ، يمكن أن تكون عمليات السحب معفاة من الضرائب.
الماخذ الرئيسية
- خطة 401 (ك) هي حساب التقاعد الذي ترعاه الشركة والذي يمكن للموظفين المساهمة فيه. يمكن لأصحاب العمل أيضًا تقديم مساهمات مطابقة. هناك نوعان أساسيان من 401 (k) s - التقليدية و Roth - والتي تختلف بشكل أساسي في كيفية فرض ضرائب عليها. في 401 (k) التقليدية ، تخفض مساهمات الموظفين من ضرائب الدخل على السنة أنها مصنوعة ، ولكن يتم فرض ضرائب على السحوبات. مع Roth ، يقدم الموظفون مساهمات من دخل ما بعد الضريبة ، لكن يمكنهم إجراء عمليات السحب معفاة من الضرائب.
فهم 401 (ك) خطط
يوجد نوعان أساسيان من حسابات 401 (k): 401 (k) s التقليدية و Roth 401 (k) s ، يشار إليهما أحيانًا باسم "حساب Roth المعين". يشبه الاثنان من نواح كثيرة لكنهما يخضعان للضريبة بطرق مختلفة. يمكن للعامل أن يكون إما نوع الحساب أو كلا النوعين.
المساهمة في خطة 401 (ك)
401 (ك) هو ما يعرف باسم خطة مساهمة محددة. يمكن للموظف وصاحب العمل تقديم مساهمات للحساب ، بحدود الدولار المحددة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية. على النقيض من ذلك ، يشار إلى المعاشات التقاعدية التقليدية (التي يجب عدم الخلط بينها وبين 401 (ك) التقليدية) كخطط محددة الاستحقاقات ؛ صاحب العمل مسؤول عن توفير مبلغ محدد من المال للموظف عند التقاعد.وفي العقود الأخيرة ، أصبحت خطط 401 (k) أكثر وفرة وأصبحت المعاشات التقاعدية التقليدية نادرة بشكل متزايد ، حيث قام أرباب العمل بتحويل مسؤولية ومخاطر الادخار للتقاعد لموظفيها.
الموظفون مسؤولون أيضًا عن اختيار الاستثمارات المحددة ضمن حساباتهم 401 (k) ، من الاختيار الذي يعرضه صاحب العمل. تتضمن هذه العروض عادةً مجموعة متنوعة من صناديق الاستثمار في الأسهم والسندات بالإضافة إلى صناديق التاريخ المستهدف التي تحتوي على مزيج من الأسهم والسندات المناسبة من حيث المخاطرة عندما يتوقع ذلك الشخص التقاعد. قد تتضمن أيضًا عقود استثمار مضمونة (GICs) صادرة عن شركات التأمين وأحيانًا الأسهم الخاصة بصاحب العمل.
مساهمة الحد الأقصى
يتم ضبط الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يساهم به الموظف أو صاحب العمل في خطة 401 (k) بشكل دوري لحساب التضخم. اعتبارًا من عام 2019 ، فإن الحدود الأساسية لمساهمات الموظفين هي 19000 دولار سنويًا للعمال الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا و 25000 دولار لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا وما فوق (بما في ذلك مساهمة اللحاق بالركب البالغة 6000 دولار). إذا كان صاحب العمل يساهم أيضًا (أو إذا اختار الموظف تقديم مساهمات إضافية غير قابلة للخصم بعد حساب الضريبة إلى حسابهم التقليدي (ك) 401) ، فإن إجمالي مساهمة الموظف / صاحب العمل للعمال الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا يبلغ 56000 دولارًا أو 100 ٪ من تعويض الموظف ، أيهما أقل. بالنسبة لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر ، يبلغ الحد الأقصى 62000 دولار.
في عام 2020 ، كل هذه الأرقام ترتفع. ترتفع المساهمات الأساسية إلى 19.500 دولار ، أما ما يصل إلى 6500 دولار. الحد الأقصى ، بما في ذلك مساهمات صاحب العمل ، يصبح 57000 دولار - 63500 دولار لأولئك 50 وما فوق.
مطابقة صاحب العمل
أرباب العمل الذين يتطابقون مع مساهمات الموظفين يستخدمون صيغ مختلفة لحساب تلك المطابقة. مثال شائع قد يكون 50 سنتًا أو دولارًا واحدًا لكل دولار يساهم فيه الموظف بنسبة مئوية معينة من الراتب. يوصي المستشارون الماليون في الغالب بأن يحاول الموظفون المساهمة بأموال كافية على الأقل في خططهم البالغ عددها 401 (ك) للحصول على تطابق كامل مع صاحب العمل.
تنظيم حسابك
إذا رغبوا في ذلك - وإذا كان صاحب العمل يقدم كلا الخيارين - يمكن للموظفين تقسيم اشتراكاتهم ، ووضع بعض الأموال في 401 (ك) التقليدية والبعض في روث 401 (ك). ومع ذلك ، لا يمكن أن تتجاوز مساهمتها الإجمالية في نوعي الحسابات الحد الأقصى لحساب واحد (مثل 19500 دولار في عام 2020). يمكن أن تدخل مساهمات صاحب العمل فقط في حساب 401 (ك) التقليدي ، حيث ستكون خاضعة للضريبة عند السحب.
أخذ السحوبات من خطة 401 (ك)
يجب على المشاركين أن يتذكروا أنه بمجرد وصول أموالهم إلى 401 (ك) ، قد يكون من الصعب الانسحاب بدون عقوبة. يقول دان ستيوارت ، CFA: "تأكد من أنك لا تزال توفر ما يكفي من الخارج لحالات الطوارئ والنفقات التي قد تكون لديك قبل التقاعد. لا تضع كل مدخراتك في 401 (ك) حيث لا يمكنك الوصول إليها بسهولة ، إذا لزم الأمر". ® ، رئيس شركة Revere Asset Management Inc. ، في دالاس ، تكساس.
يتم تأجيل الأرباح في حساب 401 (ك) من الضرائب في حالة 401 (ك) التقليدية ومعفاة من الضرائب في حالة روث. عندما يقوم مالك رقم 401 (ك) التقليدي بالسحب ، سيتم فرض ضريبة على تلك الأموال (التي لم يتم فرض ضرائب عليها) كدخل عادي. لن يتحمل أصحاب حسابات Roth (الذين دفعوا بالفعل ضريبة الدخل على الأموال التي ساهموا بها في الخطة) أي ضريبة على عمليات السحب الخاصة بهم ، طالما أنهم يستوفون شروطًا معينة.
يجب أن يكون كلا المالكين التقليديين وروث 401 (ك) في سن 59 عامًا على الأقل - أو أن يستوفيوا المعايير الأخرى التي حددها مصلحة الضرائب ، مثل أن يكونوا معاقين تمامًا ودائمًا - عند بدء السحب. وإلا ، فسوف يواجهون ضريبة إضافية بنسبة 10٪ من ضريبة التوزيع المبكر بالإضافة إلى أي ضريبة أخرى عليهم.
يخضع كلا النوعين من الحسابات أيضًا إلى الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات ، أو RMDs. (يشار إلى عمليات السحب في كثير من الأحيان باسم "توزيعات" في لغة مصلحة الضرائب.) بعد سن 70 ، يجب على مالكي الحساب سحب نسبة محددة على الأقل من خططهم 401 (ك) ، باستخدام جداول مصلحة الضرائب بناءً على متوسط العمر المتوقع في ذلك الوقت. إذا كانوا لا يزالون يعملون وكان الحساب مع صاحب العمل الحالي ، ومع ذلك ، فقد لا يضطر إلى أخذ RMDs من تلك الخطة. (روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، على عكس روث 401 (ك) ، لا تخضع ل RMDs خلال حياة المالك.)
التقليدية 401 (ك) مقابل روث 401 (ك)
عندما أصبحت خطط 401 (k) متوفرة لأول مرة في عام 1978 ، كان لدى الشركات وموظفيها خيار واحد فقط: 401 (k) التقليدية. ثم ، في عام 2006 ، وصل روث 401 (ك). تم تعيين روث على السناتور الأمريكي السابق ويليام روث من ديلاوير ، الراعي الرئيسي لتشريع 1997 الذي جعل الجيش الجمهوري الايرلندي روث ممكنًا.
في حين أن روث 401 (ك) كان بطيئًا بعض الشيء في اللحاق به ، إلا أن العديد من أصحاب العمل يعرضون عليهم الآن. لذا فإن القرار الأول الذي يتوجب على الموظفين اتخاذه هو: روث أم تقليدي؟
كقاعدة عامة ، قد يرغب الموظفون الذين يتوقعون أن يكونوا في شريحة ضريبية هامشية منخفضة بعد التقاعد في اختيار 401 (ك) التقليدية والاستفادة من الإعفاء الضريبي الفوري. من ناحية أخرى ، قد يختار الموظفون الذين يتوقعون أن يكونوا في فئة أعلى Roth حتى يتمكنوا من تجنب الضرائب في وقت لاحق. على سبيل المثال ، قد يكون روث هو الخيار الصحيح للعامل الأصغر سنا الذي يكون راتبه منخفض نسبيا الآن ولكن من المرجح أن يرتفع بشكل كبير مع مرور الوقت. من المهم أيضًا ، خاصة إذا كان لدى Roth سنوات للنمو: لا توجد ضريبة على عمليات السحب تعني أن جميع الأموال التي تجنيها المساهمات على مدار عقود من وجودها في الحساب لا تخضع أيضًا للضريبة.
نظرًا لأنه لا يمكن لأحد التنبؤ بمعدلات الضريبة التي ستكون بعد عقود من الآن ، فلا شيء من نوع 401 (ك) شيء أكيد. لهذا السبب ، يشير العديد من المستشارين الماليين إلى أن الناس يحوطون رهاناتهم ، ويضعون بعض أموالهم في كل منها.
مقدمة في 401 (ك)
اعتبارات خاصة: تغيير الوظائف
عندما يترك الموظف شركة حيث يكون لديه خطة 401 (ك) ، يكون لديهم عمومًا أربعة خيارات:
1. سحب المال
عادة ما تكون هذه فكرة سيئة ما لم يكن الموظف بحاجة إلى المال بشكل مطلق لغرض عاجل ، مثل الفاتورة الطبية. لن يكون المال خاضعًا للضريبة فقط في السنة التي يتم فيها سحبها ، ولكن قد يتعرض الموظف أيضًا لضريبة التوزيع المبكر بنسبة 10٪ ما لم يكن أكثر من 59½ ، معطل تمامًا ودائمًا ، أو يستوفي معايير مصلحة الضرائب الأخرى باستثناء القاعدة.
في حالة Roth IRAs ، يمكن سحب مساهمات الموظف معفاة من الضرائب وبدون عقوبة في أي وقت ، ولكن الأرباح ستكون خاضعة للضريبة إذا كان الموظف أقل من 59 درجة وكان لديه حساب لمدة تقل عن خمس سنوات. الموظف قادر على سحب الأموال المعفاة من الضرائب ، وسوف يقلل مدخرات التقاعد الخاصة بهم ، والتي قد يندمون عليها لاحقًا في الحياة.
2. لفه في الجيش الجمهوري الايرلندي
عن طريق تحويل الأموال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ، على سبيل المثال ، شركة سمسرة أو شركة صناديق استثمار مشترك ، يمكن للموظف تجنب الضرائب الفورية والحفاظ على حالة حساب الضرائب الخاصة به. ما هو أكثر من ذلك ، من المحتمل أن يكون لدى الموظف مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار في الجيش الجمهوري الايرلندي مقارنة بخطة صاحب العمل.
لدى مصلحة الضرائب قواعد صارمة نسبيًا بشأن عمليات التمرير وكيفية تنفيذها ، وقد يكون تشغيلها بعيدًا عن التكلفة. عادةً ما تكون المؤسسة المالية التي تتعامل مع الأموال للحصول على المال أكثر من سعيدة للمساعدة في هذه العملية وتجنب أي أخطاء.
الأموال في 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي عادة ما تكون محمية من الدائنين.
3. اترك الأمر مع صاحب العمل القديم
في كثير من الحالات ، سيسمح أصحاب العمل للموظف المغادر بإبقاء حساب 401 (k) في خطته القديمة إلى أجل غير مسمى ، على الرغم من أن الموظف لا يمكنه تقديم أي مساهمات إضافية إليه. ينطبق هذا بشكل عام على الحسابات التي لا تقل عن 5000 دولار ؛ في حالة الحسابات الأصغر ، لا يجوز لصاحب العمل إعطاء الموظف أي خيار سوى نقل الأموال إلى مكان آخر.
ترك 401 (ك) المال حيث يكون من المنطقي إذا كانت خطة صاحب العمل القديم تدار بشكل جيد ، وكان الموظف راضيا عن خيارات الاستثمار التي يقدمها. يكمن الخطر في أن الموظفين الذين يغيرون وظائفهم على مدار حياتهم المهنية يمكنهم ترك سلسلة من الخطط القديمة 401 (ك) وقد ينسون خطة أو أكثر منها. قد يكون ورثتهم غير مدركين لوجود الحسابات.
4. نقله إلى صاحب العمل الجديد
تسمح بعض الشركات للموظفين الجدد بنقل رقم 401 (k) القديم إلى خطتهم الخاصة. كما هو الحال مع التمرير في الجيش الجمهوري الايرلندي ، يمكن أن يحافظ هذا على حالة الحساب المؤجلة من الضرائب وتجنب الضرائب الفورية. قد تكون هذه خطوة حكيمة إذا لم يكن الموظف مرتاحًا لاتخاذ القرارات الاستثمارية المتعلقة بإدارة الجيش الجمهوري الايرلندي المتحول ، وبدلاً من ذلك سيترك بعض هذا العمل لمدير الخطة الجديدة.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان الموظف يقترب من سن 70 عامًا ، لاحظ أن الأموال الموجودة في 401 (ك) لدى صاحب العمل الحالي لا تخضع لطلبات إدارة الحقوق. سيؤدي نقل الأموال إلى حماية المزيد من أصول التقاعد تحت تلك المظلة.
