ما هي خطة صاحب العمل؟
الخطة التي يرعاها صاحب العمل هي نوع من خطة المزايا المقدمة للموظفين دون تكلفة أو منخفضة نسبيا. تغطي هذه الخطط ، مثل 401 (k) أو HSA ، مجموعة من الخدمات بما في ذلك مدخرات التقاعد والرعاية الصحية. يستفيد الموظفون الذين يسجلون في هذه البرامج من الاستفادة من تلقي الخدمات المخفضة. من ناحية أخرى ، يستفيد أصحاب العمل الذين يقدمون هذه الخطط عادة من الإعفاءات الضريبية. أيضًا ، يُنظر إلى مزايا الرعاية على أنها طريقة لتوظيف الموظفين القيمين والاحتفاظ بهم.
الماخذ الرئيسية
- تشير الخطط التي يرعاها صاحب العمل إلى استحقاقات الموظفين التي تقدمها المؤسسة. وغالبًا ما تكون هذه الخطط معفاة من الضرائب بالنسبة للموظفين. لا تعني الرعاية أن صاحب العمل يساهم بأموال في الخطط ، على الرغم من أنها قد تتطابق مع بعض اشتراكات الموظفين. خطط لجذب العمال والاحتفاظ بهم وكذلك تلقي إعفاءات ضريبية وغيرها من الحوافز.
فهم خطط صاحب العمل
تغطي الخطط التي يرعاها صاحب العمل نطاقًا جغرافيًا واسعًا من الخدمات التي تشمل أنواعًا مختلفة من خطط الرعاية الصحية الجماعية وخطط توفير التقاعد مع مزايا مفضلة عن الضرائب.
توفر خطط الادخار التي يرعاها صاحب العمل مثل خطط 401 (k) و Roth 401 (k) للموظفين طريقة تلقائية لتوفير مدخراتهم التقاعدية أثناء الاستفادة من الإعفاءات الضريبية. المكافأة للموظفين الذين يشاركون في هذه البرامج هي أنهم يحصلون على أموال مجانية بشكل أساسي عندما يقدم أصحاب العمل مساهمات مماثلة. نظرًا لارتفاع تكلفة خدمات الرعاية الصحية ، تعد خطط الصحة الجماعية علاوة على الموظفين.
المزايا الضريبية للخطط التي يرعاها صاحب العمل
يساهم في خطة 401 (ك) ، ويتم ذلك باستخدام دولار "قبل الضريبة". الضريبة المسبقة تعني أن الأموال تتدفق مباشرة من الراتب إلى الخطة قبل خصم الضرائب. نتيجةً لذلك ، ينتهي الأمر بضريبة أقل من دخلك. يتم تقييم الضريبة عند إزالة الأموال من الحساب ، وعادة بمعدل أقل.
مع Roth 401 (k) ، فأنت تساهم بأموال في الخطة على أساس "بعد خصم الضرائب". بعد الضريبة تعني أن التدفقات النقدية من الشيك إلى الخطة بعد التخفيضات الضريبية. المفاضلة هي أن عمليات السحب المؤهلة لاحقًا معفاة من الضرائب. تعتبر خطة Roth 401 (k) أداة مفيدة بشكل خاص إذا انتهى بك المطاف في شريحة ضريبية منخفضة عند التقاعد.
بعض أنواع خطط الرعاية الصحية التي يرعاها صاحب العمل تقدم أيضًا مزايا ضريبية معينة. أحد الأمثلة على ذلك هو حساب التوفير الصحي (HSA) ، والذي يتم إرفاقه بخطة صحية عالية الخصم (HDHP).
HSA هو نوع من حساب التوفير للنفقات الطبية المؤهلة. المساهمات "قبل الضريبة" ، وتزداد الفائدة معفاة من الضرائب ، والسحوبات التي تتم لتغطية التكاليف الطبية المؤهلة معفاة من الضرائب أيضًا. وخلافا لحساب الإنفاق المرن (FSA) ، فإن الأموال الموجودة في حساب الضمان الاجتماعي الخاص بك تنتقل من سنة إلى أخرى.
تعمل بعض HSAs كحسابات توفير أساسية تحمل فائدة. وفقًا للمزود الذي يعمل معه صاحب العمل ، يمكنك توجيه أموالك إلى حسابات استثمار HSA التي تقدم خيارات صناديق استثمار مشتركة تمامًا كما تفعل مع خطة 401 (k). ومع ذلك ، تطلب معظم الشركات من أحد الأعضاء استثمار مبلغ محدد في حساب HSA أساسي قبل توجيه الأموال إلى حساب استثمار HSA. في هذا المعنى ، تعمل HSA مثل 401 (k) لتغطية النفقات الطبية. الأموال المسحوبة لأغراض أخرى تخضع للضريبة.
