سوف يواجه الأشخاص الذين استفادوا من استثماراتهم في عملة مشكوكة تحديًا جديدًا للتنقل قريبًا: مصلحة الضرائب الأمريكية والضرائب.
في حين أن السلطات النقدية في العالم الحقيقي قد تجد صعوبة في تنظيم عملات التشفير ، فإن هذا لا يمنع سلطات الضرائب من التدقيق ومحاولة فرض الضرائب على الأشخاص الذين حققوا مكاسب كبيرة من تداول واستثمار ومعاملات الكريبتوكوين.
ومع ذلك ، قد يكون سوق العملة المشفرة مجهول الهوية ، إذا كنت قد حققت أرباحًا من الارتفاعات الكبيرة في تقييماتها ، فإن العم سام قد يطرق بابك قريبًا لجمع حصة كبيرة من أرباحك في شكل ضرائب.
مصلحة الضرائب يريد فرض ضريبة على مكاسب البيتكوين الخاصة بك
أمرت واحدة من أكبر بورصات العملة المشفرة في العالم ، Coinbase ، من قبل مصلحة الضرائب في أواخر عام 2016 لتسليم البيانات المتعلقة بالمعاملات على أكثر من 14000 من عملائها المشاركين في شراء أو بيع أو إرسال أو تلقي أكثر من 20،000 دولار من عملات البيتكوين (BTC) بين عامي 2013 و 2015.
في فبراير 2018 ، كشفت Coinbase أنها "قد أخطرت مجموعة تضم حوالي 13000 عميل فيما يتعلق باستدعاء من مصلحة الضرائب بشأن حسابات Coinbase الخاصة بهم." (لمزيد من المعلومات ، راجع أوامر مصلحة الضرائب Coinbase لتسليم بيانات المستخدم.)
لقد أدى التطوير إلى برود المئات من تجار التجار والمستثمرين والمستخدمين الذين أصبحوا غير متأكدين الآن من التزاماتهم الضريبية المعلقة ، بالإضافة إلى أي عقوبات محتملة وفوائد ورسوم أخرى مرتبطة بمعاملاتهم بالعملات الافتراضية السابقة.
قلة الإبلاغ عن أرباح التشفير
في الشهر الماضي ، أبلغت خدمة الدرجات الائتمانية التي تسمى Credit Karma أن "أقل من 100 شخص أبلغوا عن مكاسب من استثمارات العملة المشفرة من بين 250 ألف أمريكي قاموا بالفعل بتقديم إقراراتهم الضريبية الفيدرالية هذا العام".
يبدو أن مصلحة الضرائب الأمريكية تشدد قبضتها للقبض على المتعثرين الذين يخطئون في دفع ضرائبهم على هذه الأرباح. تنتشر المنتديات على الإنترنت مثل Reddit في المنشورات التي تشير إلى السيناريوهات المحتملة للمستثمرين القلقين بشأن الالتزامات الضريبية المعلقة لمعاملاتهم السابقة في cryptocoins ، مما قد يجعلهم الآن أكثر فقراً.
"بالنسبة للأمريكيين ، لا يوجد غداء مجاني. إذا كنت غدًا أكثر ثراءً مما كنت عليه اليوم ، فمن المحتمل أن يكون لديك بعض العبء الضريبي المرتبط بذلك" ، ريان لوسي ، محاسب قانوني معتمد ونائب الرئيس التنفيذي لشركة محاسبة في فيرجينيا PIASCIK ، وقال CNBC.
مصلحة الضرائب عيون Cryptocurrency الصفقات
في عام 2014 ، أصدر مصلحة الضرائب تعليمات واضحة بأنها تعتبر العملة الافتراضية "ملكية" لأغراض الضرائب الفيدرالية. حيازات العملة المشفرة "لا تُعامل على أنها عملة يمكن أن تحقق مكسبًا أو خسارةً للعملات الأجنبية لأغراض الضرائب الفيدرالية الأمريكية".
بشكل أساسي ، فإن أي تعاملات يقوم بها الفرد في الرموز مثل عملات البيتكوين - مثل شراء / بيع عملات البيتكوين باستخدام عملات فيات ، أو استلامها في تبادل السلع والخدمات ، أو دفع ثمن القهوة أو جهاز كمبيوتر محمول في عملات البيتكوين - سوف تشكل معاملة خاضعة للضريبة. تقع على عاتق الفرد مسؤولية حساب أي ارتفاع محتمل في تقييم العملة الافتراضية بين الشراء (الاستلام) والبيع (الإنفاق).
معدلات الضريبة المحتملة والمصروفات الأخرى
ينصح مصلحة الضرائب أنه بالنسبة للعملات المعدنية المستلمة كدفعة لتسليم السلع والخدمات ، يجب استخدام القيمة السوقية العادلة المكافئة بالدولار الأمريكي في حساب الدخل الإجمالي للمستلم.
قد يؤدي استخدام مقتنيات ryptocurrency لبيع أو تبادل الممتلكات الأخرى إلى ربح أو خسارة. ينص مصلحة الضرائب على أن "طابع الربح أو الخسارة يعتمد بشكل عام على ما إذا كانت العملة الافتراضية هي أحد أصول رأس المال في يد دافعي الضرائب".
يضيف CNBC كذلك أنه إذا كنت تملك عملات افتراضية لمدة تقل عن عام ، فسيتم فرض الضريبة عليها كدخل عادي. ومع ذلك ، إذا كانت فترة الحجز لديك أكثر من عام ، فسيتم فرض ضرائب عليها على أنها مكاسب رأسمالية قد تجذب معدل الضريبة في أي مكان يتراوح بين صفر و 20 في المائة.
أضف إلى ذلك رسوم المعاملات المختلفة للتداول في العملات المشفرة والرسوم المحاسبية ، فقد يرتفع إجمالي الضرائب والمصاريف المرتبطة بها إلى مبلغ كبير ، مما يترك أرباحًا صافية ضئيلة للقلوب الشجاعة الذين أخذوا الغوص للاستثمار في العملات المشفرة في الماضي.
فرض الضرائب على عمال المناجم والمستقلين
يعتبر نشاط تعدين العملة المشفرة حالة خاصة حيث يتلقى الفرد "صاحب العمل الحر" عملات الكريبتوين لعمله التعديني. من المتوقع أن يبلغوا عن القيمة السوقية العادلة بالدولار الأمريكي من القطع النقدية كما في يوم الاستلام وسيتم معاملتها كدخل إجمالي. إذا كان التعدين "يشكل تجارة أو عمل تجاري" ، فقد يكون العامل قد دفع ضريبة التوظيف الذاتي.
يجب أن يتعامل العاملون أو المقاولون المستقلون الآخرون الذين يتلقون عملات البيتكوين عن عملهم كدخل إجمالي ، ويدفعون ضرائب العمل الحر على نفسه.
حفظ السجلات
السماسرة والبورصات التي تقدم خدمات المعاملات المشفرة غير مفوّضة حاليًا لتقديم تقارير ضريبية على وجه التحديد للأفراد عن أنشطتهم التجارية. ومع ذلك ، فإن التبادل مثل Coinbase يقدم تقرير "أساس التكلفة للضرائب" ، والذي يمكن استخدامه لحساب صافي الربح / الخسارة.
في النهاية ، تقع المسؤولية على عاتق الفرد للحفاظ على السجلات وحساب وملف الضرائب الخاصة بهم. إذا لم تتمكن من إثبات أنك اشتريت بيتكوين مقابل 5000 دولار في الماضي ، فسيتم افتراض أن قيمة مقتنياتك الخاضعة للضريبة كاملة القيمة وفقًا لتقييم اليوم الحالي.
عقوبة لعدم الامتثال
استنادًا إلى عدم الإبلاغ أو عدم الإبلاغ عن الدخل من مصادر مختلفة ، ينص مصلحة الضرائب على فرض عقوبة عدم الدفع للتأخر في السداد بنسبة 0.5 في المائة من مبلغ الضريبة غير المدفوع شهريًا ، والذي يبدأ من الشهر الذي تبدأ فيه الضريبة المبلغ كان مستحقا. على الرغم من أن الحد الأقصى هو 25 في المائة من الضرائب غير المدفوعة ، إلا أنها لا تزال مرتفعة.
علاوة على ذلك ، هناك عقوبة ثانية وهي التأخر في التسجيل. إنه حوالي 5 بالمائة من الضرائب غير المدفوعة عن كل شهر تبدأ من الشهر الذي كانت فيه الضريبة مستحقة.
ثم ، قد يكون هناك دفع الفائدة المستحقة على هذا التأخر في الدفع والمدفوعات المتأخرة. لتجنب أي غرامات ورسوم محتملة ، ينصح مصلحة الضرائب الأفراد ، بشكل عام ، بـ "تقديم ملف حتى لو لم تتمكن من الدفع".
خسائر الحجز في عروض التشفير
في حين أن غالبية عام 2017 شهدت تقييمات عالية ل cryptocoins ، هناك مشاركون اشتروا بأسعار مرتفعة للغاية وانتهى بهم الأمر إلى الحجز.
ذكرت صحيفة نيويورك تايمز أنه على غرار القواعد الضريبية لسوق الأوراق المالية ، يمكن استخدام "العملة المشفرة" لتعويض المكاسب الرأسمالية ، وفقًا لقواعد معينة ، ويمكن خصم الخسائر التي لا تُستخدم لتعويض الأرباح - حتى 3000 دولار - من أنواع أخرى من الدخل. "قواعد الضريبة تسمح لنقل الخسائر إلى السنوات المقبلة.
التبرع بعملات البيتكوين لتقليل الالتزامات الضريبية؟
تلقى صندوق من الجهات المانحة مثل Fidelity Charity حوالي 22 مليون دولار في العام الماضي من عملات البيتكوين. عند الاستلام ، تقوم على الفور ببيع تلك الموجودة في بورصة Coinbase ، ويتم استثمار المبلغ المستلم بالدولار حسب اختيار الجهة المانحة. يستفيد المانح من خلال الحصول على خصم ضريبي في نفس سنة التبرع.
ومع ذلك ، فإن السيناريو ضبابي بعض الشيء فيما يتعلق بتبرعات cryptocoin ، حيث تنص القواعد على أن الأفراد الذين يفصلون عن عائداتهم الضريبية فقط هم وحدهم المؤهلون لخصم مساهماتهم الخيرية. يمهد قانون الضرائب الجديد الطريق لعدد أقل من الأفراد الذين يصنفون عناصرهم ، مما يشير إلى أن التبرعات بالعملات المشفرة قد لا تسمح بأي تخفيض في الالتزام الضريبي في المستقبل.
الخط السفلي
تم تقديم مشروع قانون ثنائي الحزبية يسمى قانون عدالة ضرائب Cryptocurrency في الكونغرس في أواخر عام 2017 ، والذي يقترح إعفاء الضريبة من معاملات البيتكوين التي تصل قيمتها إلى 600 دولار. قد لا تزال تحتاج إلى وقت لكي تتحول إلى قانون من شأنه أن يتيح الوضوح والإعفاء للاعبين الأصغر.
مع إجراء البحث عن التفاصيل الأخير من قبل مصلحة الضرائب على عملاء Coinbase ، بدأت كرة تحصيل الضرائب في التدحرج. على الرغم من أن هناك أسئلة تثار حول مثل هذه الإجراءات كونها خرقًا للخصوصية ، وهي الميزة الجوهرية لعالم العملات المشفرة المجهول واللامركزي ، إلا أن فرض الضرائب يعد شرًا ضروريًا. وكلما أسرعت السلطات في صياغة قواعد واضحة حول فرض الضريبة على العملة المشفرة ، كلما كان ذلك أفضل بالنسبة لجميع الأطراف. (لمزيد من المعلومات ، راجع دليل ضريبة بيتكوين: مقدمة.)
