جدول المحتويات
- نوعان من خطط كيو
- تاريخ كيوغ
- الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل كيو
- الخط السفلي
خطة Keogh (المعلنة KEE-oh) ، أو HR10 ، هي خطة التقاعد الممولة من قبل صاحب العمل ، والمؤجلة من الضرائب والمصممة للشركات غير المدرجة أو العاملين لحسابهم الخاص. المساهمات في ذلك يجب أن تأتي من صافي الأرباح من العمل الحر. المصطلح نفسه قديم. تسمى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) الآن "الخطط المؤهلة".
الماخذ الرئيسية
- تم تصميم خطط Keogh للاستخدام من قبل الشركات غير المسجلة والعاملين لحسابهم الخاص. يتم إعداد مساهمات خطط Keog بالدولار قبل الضرائب ، وتزيد أرباحها من الضرائب المؤجلة. يمكن لخطط Keogh الاستثمار في أوراق مالية مماثلة لتلك المستخدمة من قبل الجيش الجمهوري الايرلندي و 401 (ك) س.
نوعان من خطط كيو
هناك نوعان من Keoghs: خطط المساهمة المحددة ، والتي تسمى أيضًا خطط HR (10) وخطط المنافع المحددة. ويشمل الأخير خطط شراء الأموال وخطط تقاسم الأرباح. يسمح كلا النوعين من خطط Keogh بالاستثمار في الأوراق المالية ، مثل السندات أو الأسهم أو الأقساط السنوية ، على غرار خطة الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة 401 (ك).
تحظى خطط مساهمة Keogh بشعبية كبيرة بين المالكين وحدهم والشركات الصغيرة وتتميز بحدود مساهمة عالية نسبياً بنسبة 25٪ من الراتب أو 56000 دولار لعام 2019 (وهذا يزيد إلى 57000 دولار في 2020). يتم وضع خطة محددة الاستحقاقات مماثلة للمعاش. في عام 2019 ، يسمح لك مصلحة الضرائب بالمساهمة بمبلغ يصل إلى 225،000 دولار (230،000 دولار في عام 2020).
المساهمات في Keoghs مصنوعة قبل الضريبة ، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة للمساهم. يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص بشكل عام خصم كامل مبلغ مساهمة Keogh السنوي ، بما في ذلك المساهمات المقدمة نيابة عن الموظفين. الفائدة وأرباح الأسهم ومكاسب رأس المال المكتسبة في Keoghs تنمو الضرائب المؤجلة حتى بداية عمليات السحب.
تاريخ كيوغ
تم وضع خطة كيو ، التي سميت باسم الممثل الأمريكي يوجين جيمس كيو من نيويورك ، من قبل الكونجرس في عام 1962 ، وتم توسيعها لتشمل قانون ضريبة الانتعاش الاقتصادي لعام 1981 ، وأعيدت صياغتها مرة أخرى في قانون المصالحة الاقتصادية وتخفيف الضرائب لعام 2001. من بين خطط كيو.
قبل عام 2001 ، كانت Keoghs هي خطط التقديم للعاملين لحسابهم الخاص ، لكن بما أن القانون قد تغير و "لم يعد يميز بين الشركات الراعية وغيرها من مقدمي الخطة ، فنادراً ما يتم استخدام المصطلح" ، وفقًا لمصلحة الضرائب.
بفضل التشريع الذي سنه الكونغرس في عام 2001 ، تسمى خطط كيو الآن "الخطط المؤهلة" من قبل مصلحة الضرائب.
الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل كيو
يمكن إنشاء حساب التقاعد الفردي (IRA) من قبل أي ادخار فردي للتقاعد ، طالما أنهم حصلوا على دخل مؤهل بموجب قواعد مصلحة الضرائب. لكلا 2019 و 2020 ، الحد الأقصى للمساهمة هو 6000 دولار. بالنسبة للأشخاص الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر ، يمكن تقديم 1000 دولار إضافية من اشتراكات اللحاق بالركب سنويًا حتى السنة التي يكون عمرهم 70 عامًا بحلول نهاية السنة الضريبية. لا يسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات نيابة عن الموظفين.
كل من كيوغ و الجيش الجمهوري الايرلندي يتطلب توزيعات في سن 70 ، ويمكنك الوصول إلى الأموال في وقت مبكر من 59 سنة من العمر. يمكنك أيضًا تحويل Keogh إلى الجيش الجمهوري الايرلندي (التقليدي أو Roth) ، لكن يجب عليك تحويل الأموال التي قمت بإزالتها من Keogh في غضون 60 يومًا لتجنب التعرض للضرائب والعقوبات المحتملة للانسحاب المبكر. من الأفضل أن تفعل ذلك بنقل مباشر ، وصي إلى وصي. إذا كنت تنقل أموال Keogh إلى Roth ، فقد تكون هناك أيضًا ضرائب مستحقة - تحقق مع مستشار الضرائب قبل إجراء أي تغييرات ، وأيضًا للتأكد من أن جميع النماذج الضريبية ذات الصلة قد تم تقديمها بشكل صحيح إلى Keogh.
الاختلافات الأساسية بين الخطتين هي حدود المساهمة ومساهمات الأفراد مقابل صاحب العمل. يمكن تقديم مساهمات Posttax لحسابات الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن مساهمات Keogh تقدم تخفيضات ضريبية أعلى. بالإضافة إلى ذلك ، توفر خيارات Keoghs خطة موجهة نحو الأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو أصحاب الأعمال الصغيرة ، في حين يقتصر الجيش الجمهوري الايرلندي على الأفراد.
هناك خيار آخر كذلك. عند محاولة الاختيار بين خطة معاشات الموظفين المبسطة (SEP) و Keogh ، ضع في اعتبارك أن كيو يكلف أكثر للمحافظة عليه ويأتي بمزيد من الأعمال الورقية. ومع ذلك ، فإن حدود مساهمة Keogh أعلى بكثير ، مما يوفر إمكانية توفير المزيد من الوسائد في التقاعد ، وهذا يتوقف على المساهمات السنوية.
الخط السفلي
تعد خطط التقاعد جزءًا أساسيًا من أي محفظة ، وهذا ينطبق أيضًا على العاملين لحسابهم الخاص. بعد كل شيء ، فإن تأمين حريتك المالية في المستقبل هو إحدى الطرق لتخفيف التوتر في سنواتك اللاحقة. لعرض بعض من أفضل الأماكن لبدء أحد هذه الحسابات ، يمكنك الاطلاع على قوائم Investopedia لأفضل الوسطاء في IRAs وأفضل الوسطاء لـ Roth IRAs.
