ما هو مفهوم الشلال
مفهوم الشلال هو خطة للتأمين على الحياة تسمح لأصحاب التأمين بنقل سياستهم إلى طفل أو حفيد.
كسر أسفل مفهوم الشلال
يسمح مفهوم الشلال للطفل أو الحفيد للفرد الذي لديه بوليصة تأمين على الحياة معفاة من الضرائب بالحصول على بوليصة التأمين في معاملة ترحيل. سياسات الحياة الكاملة لها مكونان. بالإضافة إلى استحقاقات الوفاة التي تدفع عند وفاة المؤمن له ، تتراكم سياسات مدى الحياة أيضًا قيمة نقدية مؤجلة من الضريبة حيث يدفع المؤمن أقساط التأمين. في النهاية ، يقوم الشخص المؤمن بنقل السياسة إلى أحد السليل ، وعند هذه النقطة تصبح الأموال خاضعة للضريبة عند السحب.
تمرير الثروة باستخدام مفهوم الشلال يندرج تحت فئة التخطيط العقاري. تسمح هذه العملية للأجداد أو الآباء بتجميع الأموال المتراكمة إلى الطفل مع تجنب العواقب الضريبية في وقت التحويل. يدفع الطفل أو الحفيد ضرائب على الأموال فقط عندما يسحبونها من السياسة وبمعدل الضريبة الفعلي الخاص بهم. إلى الحد الذي يتجاوز فيه معدل الضريبة لحامل الوثيقة الأصلية معدل الضريبة للطفل أو الحفيد ، يستمر التحويل في تحقيق وفورات ضريبية.
مطبات المحتملة في مفهوم الشلال
يعتمد استخدام مفهوم الشلال في التخطيط العقاري على زيادة الفائدة الضريبية لعملية النقل. تقدم الصناديق نمواً مؤجلاً للضريبة للمؤمن عليه ، لذلك يبقى التأثير ضئيلاً قبل التحويل. تفرض ضريبة النقل معفاة من الضرائب ، وتجنب العثرات التي يمكن أن تنطبق على الهدايا وغيرها من عمليات نقل الثروة على نطاق واسع. شريطة أن يكون للسياسة الهيكل الصحيح ، يدفع الوريث الضرائب المسحوبة من أموالهم وفقًا لسعرهم الخاص. إذا تمت عملية النقل أثناء بقاء المؤمن عليه على قيد الحياة ، فلن يتم التحويل عبر حوزة المؤمن له. هذا يتجنب المزالق والتكاليف المرتبطة بعملية الوصايا.
يمكن أن يساعد الاهتمام بهيكل السياسة باستخدام مفهوم الشلال على تقليل المخاطر التي تنطوي على وفاة حامل الوثيقة قبل نقل السياسة. ينطوي الخطر الأساسي على تمرير السياسة إلى حوزة المؤمن له قبل التمديد ، وإخضاعها لعملية إثبات الوصايا. في المواقف التي ينوي المؤمن فيها تحويل السياسة إلى حفيد ، على سبيل المثال ، قد تؤجل السياسة النقل إلى ما بعد بلوغ الحفيد سن 18 عامًا ، وذلك باستخدام مستفيد محتمل أو غير قابل للإلغاء ، مثل أحد الوالدين ، لتمرير السياسة على طول وإبقائه خارج الوصية في حالة وفاة المؤمن له قبل بلوغ المستفيد المقصود. يمكن للمؤمن عليه إعداد العملية برمتها باستخدام عقد التأمين على الحياة ، مما يؤدي إلى تجنب الحاجة إلى إنشاء صندوق ائتمان أو كيان قانوني آخر لتجنب الوفاة.
