ما هو احتياطي التقييم
احتياطيات التقييم هي الأصول التي تخصصها شركات التأمين وفقًا لقانون الولاية للتخفيف من مخاطر الانخفاض في قيمة الاستثمارات التي تحتفظ بها.
نظرًا لأن سياسات مثل التأمين على الحياة والتأمين الصحي ومختلف المعاشات قد تكون سارية المفعول لفترات طويلة من الزمن ، فإن هذه الاحتياطيات تحمي شركة التأمين من الخسائر الناجمة عن الاستثمارات التي قد لا تؤدي كما هو متوقع. يساعد ذلك في ضمان دفع حاملي الوثائق للمطالبات وأن حاملي الأقساط يحصلون على دخل حتى لو فقدت أصول شركة التأمين قيمة.
كسر أسفل احتياطي التقييم
لقد تغيرت متطلبات احتياطي التقييم على مر السنين. قبل عام 1992 ، كانت هناك حاجة إلى احتياطي إلزامي لتقييم الأوراق المالية من قبل الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين للحماية من انخفاض القيمة في الأوراق المالية التي تحتفظ بها شركة تأمين كاستثمار.
بعد عام 1992 ، تم تغيير متطلبات احتياطي تقييم الأوراق المالية الإلزامية لتشمل احتياطي تقييم الأصول واحتياطي صيانة الفوائد. هذا يعكس طبيعة أعمال التأمين مع الشركات التي لديها فئات مختلفة من الأصول والعملاء شراء المزيد من المنتجات ذات الصلة الأقساط.
تغيير متطلبات احتياطي التقييم في سوق التحول
تلتزم شركات التأمين على الحياة بدفع المستفيدين المعينين من قبل حاملي الوثائق الذين يقومون بشراء التأمين والمعاشات السنوية. تحتاج هذه الشركات إلى الاحتفاظ بمستوى مناسب من الأصول كاحتياطي للتأكد من قدرتها على الوفاء بهذه الالتزامات على مدار سنوات عديدة والتي قد تكون فيها السياسات سارية.
تتطلب قوانين الدولة ومعاييرها المختلفة حساب هذا المستوى على أساس اكتواري. هذا النهج يفسر المطالبات المتوقعة بين حاملي الوثائق ، بالإضافة إلى التوقعات المتعلقة بالأقساط المستقبلية التي ستتلقاها الشركة ومقدار الفائدة التي يمكن أن تتوقعها الشركة.
ومع ذلك ، فإن سوق منتجات التأمين والمعاشات كان يتغير في الثمانينات. أفاد المجلس الأمريكي لشركات التأمين على الحياة أنه في عام 1980 ، كان التأمين على الحياة يمثل 51 في المائة من الاحتياطيات التي تحتفظ بها الشركات في حين أن الاحتياطيات المحتفظ بها في المعاشات السنوية بلغت 8 في المائة فقط.
ولكن بحلول عام 1990 ، انخفضت الاحتياطات للتأمين على الحياة إلى 29 في المائة من جميع الاحتياطيات ، بينما ارتفعت النسبة المئوية للمخصصات السنوية إلى 23 في المائة. وهذا يعكس النمو في شعبية خطط التقاعد التي تديرها شركات التأمين.
يمكن أن يتسبب مناخ معدل الفائدة المتغير في إحداث مخاطر تؤثر على الاحتياطات اللازمة لمدفوعات الأقساط المستمرة أكثر من مزايا التأمين على الحياة التي يتم دفعها بمبلغ إجمالي واحد.
من خلال التوصية بتغيير اللوائح لفصل احتياطيات تقييم الأصول عن احتياطيات صيانة الفوائد ، أدركت مفوضي الرابطة الوطنية للتأمين الحاجة إلى الحماية من التقلبات في قيم الأسهم والخسائر في رأس المال المرتبط بالائتمان والخسائر بشكل مختلف عن الأرباح والخسائر المرتبطة بالفائدة.
