ما هو ربح غير محقق؟
الربح غير المحقق هو ربح محتمل موجود على الورق ، ناتج عن استثمار. إنها زيادة في قيمة أحد الأصول التي لم يتم بيعها بعد مقابل النقود ، مثل موضع أسهم زاد في القيمة ولكنه لا يزال مفتوحًا. يتم تحقيق الربح بمجرد بيع المركز لجني الأرباح.
الماخذ الرئيسية
- الربح غير المحقق هو ربح نظري موجود على الورق ، ناتج عن استثمار لم يتم بيعه نقدًا بعد. يتم تسجيل المكاسب غير المحققة في البيانات المالية بشكل مختلف بناءً على نوع الضمان. الأرباح لا تؤثر على الضرائب حتى يتم الاستثمار بيعت وتحقيق مكاسب محققة.
مكاسب غير محققة
كيف يعمل ربح غير محقق
يحدث ربح غير محقق عندما يكون السعر الحالي للأوراق المالية أعلى من السعر الذي دفعه المستثمر في البداية مقابل الأوراق المالية ، بعد خصم رسوم السمسرة. يحسب العديد من المستثمرين القيمة الحالية لمحافظهم الاستثمارية على أساس القيم غير المحققة. بشكل عام ، يتم فرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية فقط عند بيعها وتحقيقها.
عند وجود مكاسب غير محققة ، فهذا يعني عادة أن المستثمر يعتقد أن الاستثمار لديه مجال لتحقيق مكاسب مستقبلية أعلى. خلاف ذلك ، وقال انه يبيع الآن والتعرف على المكاسب الحالية. بالإضافة إلى ذلك ، تأتي الأرباح غير المحققة في بعض الأحيان لأن الاحتفاظ بالاستثمار لفترة زمنية طويلة يقلل من العبء الضريبي للربح.
على سبيل المثال ، إذا كان المستثمر يمتلك سهمًا لمدة تزيد عن عام واحد ، يتم تخفيض معدل الضريبة إلى ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل. علاوة على ذلك ، إذا أراد المستثمر نقل عبء ضريبة أرباح رأس المال إلى سنة ضريبية أخرى ، فيمكنه بيع الأسهم في شهر يناير من عام متواصل ، بدلاً من البيع في السنة الحالية.
تسجيل مكاسب غير محققة
يتم تسجيل المكاسب غير المحققة بشكل مختلف اعتمادًا على نوع الأمان. لا يتم تسجيل الأوراق المالية المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق في البيانات المالية ، ولكن قد تقرر الشركة إدراج إفصاح عنها في حواشي البيانات المالية. يتم تسجيل الأوراق المالية المحتفظ بها للمتاجرة في الميزانية العمومية بقيمتها العادلة ، ويتم تسجيل الأرباح والخسائر غير المحققة في بيان الدخل.
لذلك ، فإن الزيادة أو النقصان في القيمة العادلة للأوراق المالية المحتفظ بها للمتاجرة يؤثر على صافي دخل الشركة وأرباحها للسهم الواحد (EPS). يتم تسجيل الأوراق المالية المتاحة للبيع أيضًا في الميزانية العمومية للشركة كأصل بالقيمة العادلة. ومع ذلك ، يتم تسجيل الأرباح والخسائر غير المحققة في الدخل الشامل في الميزانية العمومية.
مثال على ربح غير محقق
إذا قام المستثمر بشراء 100 سهم من الأسهم في شركة ABC بسعر 10 دولارات للسهم الواحد ، ثم ارتفعت القيمة العادلة للأسهم بعد ذلك إلى 12 دولارًا للسهم ، فإن المكسب غير المحقق للأسهم التي لا تزال في حوزته سيكون 200 دولار (2 دولار للسهم * 100 سهم)). إذا قام المستثمر في نهاية المطاف ببيع الأسهم عندما يكون سعر التداول 14 دولارًا ، فسيحصل على ربح محقق قدره 400 دولار (4 دولارات للسهم * 100 سهم).
ربح غير محقق مقابل خسارة غير محققة
عكس مكاسب غير محققة هي خسارة غير محققة. يحدث هذا النوع من الخسارة عندما يحتفظ المستثمر بخسارة الاستثمار ، مثل الأسهم التي انخفضت قيمتها منذ فتح المركز. على غرار الأرباح غير المحققة ، تصبح الخسارة محققة بمجرد إغلاق المركز للخسارة.
غالبًا ما تسمى الأرباح غير المحققة والخسائر غير المحققة بالأرباح أو الخسائر "الورقية" نظرًا لعدم تحديد الربح أو الخسارة الفعلية حتى يتم إغلاق المركز. قد يتحول الموقف الذي يحقق مكسبًا غير محقق في النهاية إلى مركز بخسارة غير محققة مع تقلب السوق ، والعكس بالعكس.
