روث 401 (ك) تعريف

ما هو روث 401 (ك)؟

Roth 401 (k) عبارة عن حساب توفير استثمار برعاية صاحب العمل يتم تمويله بدولارات بعد خصم الضرائب إلى حد مساهمة الخطة. هذا النوع من حساب الاستثمار مناسب تمامًا للأشخاص الذين يعتقدون أنهم سيكونون في فئة ضريبية أعلى عند التقاعد عما هم عليه الآن ، لأن عمليات السحب معفاة من الضرائب. من ناحية أخرى ، يتم تمويل خطة 401 (ك) التقليدية بأموال قبل الضريبة ، مما يؤدي إلى فرض ضريبة على عمليات السحب المستقبلية.

مقدمة في 401 (ك)

فهم روث 401 (ك)

A Roth 401 (k) هي أداة فريدة من نوعها لتوفير التقاعد المختلط تجمع بين العديد من أفضل ميزات خطط 401 (k) التقليدية و Roth IRAs. تتم مساهمات الموظفين باستخدام دولار بعد خصم الضرائب مع عدم وجود قيود على الدخل للمشاركة.

الماخذ الرئيسية

• A Roth 401 (K) هي أداة لتوفير مدخرات التقاعد معفاة من الضرائب تجمع بين الميزات من الخطط التقليدية 401 (k) و Roth IRA. يمكن سحب المساهمات والأرباح معفاة من الضرائب طالما تم استيفاء معايير معينة. الحد الأقصى هو 19500 دولار (19000 دولار لعام 2019) ، ويمكن لأولئك الذين يبلغ عمرهم 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ 6500 دولار إضافي (6000 دولار لعام 2019).

يخضع روث 401 (ك) لقيود المساهمة بناءً على عمر الفرد. على سبيل المثال ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة للأفراد في عام 2019 19000 دولار في السنة (بزيادة 500 دولار عن عام 2018). يمكن للأفراد من سن 50 وما فوق المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6000 دولار كمساهمة في اللحاق بالركب. في عام 2020 ، ارتفع حد المساهمة مرة أخرى إلى 19500 دولار ، وارتفع اللحاق بالركب إلى 6500 دولار.

لا يتم فرض ضرائب على عمليات السحب من أي مساهمات أو أرباح طالما أن السحب هو توزيع مؤهل ، مما يعني أنه يجب الوفاء بمعايير معينة. أولاً ، يجب أن يكون حساب Roth 401 (k) محتجزًا لمدة خمس سنوات على الأقل. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون السحب قد حدث على حساب إعاقة أو عند وفاة مالك حساب أو بعده ، أو عندما يبلغ صاحب الحساب 59 سنة على الأقل.

التوزيعات مطلوبة لمن لا يقل عمرهم عن 70 سنة ما لم يكن الفرد يعمل في الشركة التي تمتلك الرقم 401 (ك) وليس مالكًا بنسبة 5٪ (أو أكثر) للمشروع الذي يرعى الخطة.

مثال على روث 401 (ك)

افترض أنك تكسب 4000 دولار شهريًا وخصصت 5٪ كمساهمة Roth 401 (k). ثم يتم خصم 200 دولار من راتبك كل شهر بعد خصم الضرائب. هذا على عكس مساهمة 401 (ك) ، التي يتم خصمها من الدولارات قبل الضرائب.

روث 401 (ك) مقابل التقليدي 401 (ك)

الفرق الرئيسي بين Roth 401 (k) و 401 (k) التقليدي يتعلق بفرض الضرائب على التمويل والتوزيعات. عندما يتم تمويل 401 (ك) التقليدية ، يتم خصم المساهمة من الدخل قبل الضريبة على الموظف. بدلاً من ذلك ، يتم تقديم المساهمات المقدمة إلى Roth 401 (k) بعد أن يتم خصم الضرائب بالفعل.

على عكس Roth 401 (k) ، فإن Roth IRA لا يخضع لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة.

عندما يتم التوزيع من 401 (ك) التقليدية ، يخضع صاحب الحساب للضريبة على المساهمات وأرباحها. ولكن مع Roth 401 (k) ، لا يخضع صاحب الحساب لأي ضرائب من التوزيعات طالما أنهم مؤهلون.

Roth 401 (k) s غير متوفر في جميع خطط التقاعد التي ترعاها الشركة. عندما يكونون كذلك ، فإن 43٪ من المدخرين يختارون شخصًا واحدًا فوق 401 (k) التقليدي. من المحتمل أن تساهم جيل الألفية في روث 401 (ك) من Gen Xers أو مواليد الأطفال.

مزايا روث 401 (ك)

يكون لمزايا Roth 401 (k) أكبر تأثير على الأفراد الموجودين حاليًا في الفئات الضريبية المنخفضة والذين يتوقعون الانتقال إلى شرائح ضريبية أعلى في المستقبل. وذلك لأن الاشتراكات تخضع للضريبة الآن بمعدل ضريبي أقل وأن التوزيعات معفاة من الضرائب عندما يكون الفرد في شريحة ضريبية أعلى. الأفراد الأصغر سنا لديهم أيضا المزيد من الوقت للحساب ليصبح معفي من الضرائب قبل التقاعد ، وبالتالي ، للاستفادة أكثر من حقيقة أن توزيعات ليس فقط المساهمات ولكن الأرباح لا تخضع للضريبة.

هذا هو السبب في أن Roth 401 (k) قد يكون أقل فائدة لأولئك الذين يتوقعون إسقاط الأقواس الضريبية ، مثل الأفراد المقربين من التقاعد الذين يتوقعون انخفاضًا في الدخل.

تاريخ روث 401 (ك)

في عام 2001 ، أقر الكونغرس قانون المصالحة الاقتصادية وتخفيف الضرائب (EGTRRA). خفض القانون معدلات ضريبة الدخل في أعقاب الركود الاقتصادي عام 2001 وأنشأ Roth 401 (k) لزيادة الاشتراكات المعفاة من الضرائب التي يمكن للناس تقديمها.

منذ بداية عام 2006 ، تم السماح لأصحاب العمل بتعديل مستندات الخطة 401 (k) الخاصة بهم بحيث يمكن للموظفين اختيار المعاملة الضريبية Roth IRA (المساهمة بدولارات بعد الضرائب) للحصول على جزء أو كل اشتراكات التقاعد الخاصة بهم. 401 (k) s موضحة في القسم 402A من قانون الإيرادات الداخلية.