تعريف خطة مدخرات التقاعد المسجلة (rrsp)

ما هي خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP)؟

خطة الادخار المسجلة للتقاعد (RRSP) هي مدخرات التقاعد والاستثمار وسيلة للموظفين والعاملين لحسابهم الخاص في كندا. يتم وضع أموال ما قبل الضريبة في RRSP وتنمو معفاة من الضرائب حتى يتم السحب ، وفي ذلك الوقت يتم فرض الضريبة عليه بمعدل هامشي. تتضمن خطط ادخار التقاعد المسجلة العديد من الميزات المشتركة مع خطط 401 (k) في الولايات المتحدة ، ولكن أيضًا بعض الاختلافات الرئيسية.

يتم تحديد نمو RRSP بواسطة محتوياته. مجرد الحصول على المال في RRSP ليس ضمانًا أنك قد تتقاعد بشكل مريح ؛ ومع ذلك ، يعد هذا ضمانًا لاستثمار الاستثمارات دون فرض ضرائب عليها ، طالما لم يتم سحب الأموال.

فهم خطط ادخار التقاعد المسجلة (RRSP)

تم إنشاء خطط مدخرات التقاعد المسجلة عام 1957 كجزء من قانون ضريبة الدخل الكندي. وهي مسجلة لدى الحكومة الكندية وتشرف عليها وكالة الإيرادات الكندية (CRA) ، والتي تحدد القواعد التي تحكم حدود الاشتراك السنوي وتوقيت المساهمة وما هي الأصول المسموح بها.

RRSPs اثنين من المزايا الضريبية الرئيسية. أولاً ، يجوز للمساهمين خصم المساهمات مقابل دخلهم. على سبيل المثال ، إذا كان معدل الضريبة على المساهمين 40٪ ، فإن كل 100 دولار يستثمرها في RRSP سيوفر هذا الشخص 40 دولارًا من الضرائب ، بحد أقصى لمساهمته. ثانياً ، نمو استثمارات RRSP محمي من الضرائب. على عكس الاستثمارات غير RRSP ، تُعفى العائدات من أي ضريبة على أرباح رأس المال أو ضريبة الأرباح أو ضريبة الدخل. وهذا يعني أن الاستثمارات في إطار RRSPs مركبة بمعدل ما قبل الضريبة.

في الواقع ، يؤخر المساهمون في RRSP دفع الضرائب حتى التقاعد ، عندما يكون معدل الضريبة الهامشية أقل مما كان عليه خلال سنوات عملهم. قدمت حكومة كندا هذا التأجيل الضريبي للكنديين لتشجيع الادخار للتقاعد ، مما سيساعد السكان على الاعتماد بشكل أقل على خطة التقاعد الكندية لتمويل التقاعد.

هناك عدد من أنواع RRSP ، ولكن بشكل عام ، يتم إعدادها من قبل شخص أو اثنين من الأشخاص المرتبطين بها (عادةً ما يكون أفراد أو أزواج).

• فرد RRSP الذي أنشأه شخص واحد هو صاحب الحساب والمساهم على حد سواء. يوفر Spousal RRSP مزايا لزوج واحد وكذلك ميزة ضريبية لكلا الزوجين. قد يساهم صاحب الدخل المرتفع (المساهم في الزواج) في الزوج الزوجي (RRSP) باسم الزوج / الزوجة (صاحب الحساب). نظرًا لأن دخل التقاعد مقسم بالتساوي ، يمكن لكل زوج الاستفادة من معدل ضريبة هامشي أقل. يتم تعيين مجموعة RRSP من قبل صاحب العمل للموظفين ويتم تمويلها مع استقطاعات الرواتب ، مثل خطة 401 (ك) في الولايات المتحدة. من قبل مدير الاستثمار ويمنح المساهمين ميزة التوفير الضريبي الفوري. يُعد RRSP Pooled ، الذي تم إنشاؤه في عام 2011 ، خيارًا تم إنشاؤه لموظفي الشركات الصغيرة وأصحاب العمل ، فضلاً عن العاملين لحسابهم الخاص.

الأصول المعتمدة

يُسمح بعدة أنواع من حسابات الاستثمار والاستثمار في RRSPs. يشملوا:

• صناديق الاستثمارالصناديق المتداولة في البورصةالسياراتالبنوكحسابات التوفيرقرض الرهن العقاريشهادات الدخلشهادات الاستثمار المضمونةالعملة الأجنبية

المساهمة والانسحاب

حد مساهمة RRSP لعام 2019 هو 18٪ من الدخل المكتسب الذي قدمه الفرد عن الإقرار الضريبي لعام 2018 ، بحد أقصى 26،500 دولار. وفقًا لوكالة الإيرادات الكندية ، يرتفع هذا الرقم إلى 27230 دولارًا في عام 2020. ومن الممكن المساهمة بأكثر من ذلك ، ولكن سيتم فرض غرامات على مبالغ إضافية تزيد على 2000 دولار.

يجوز لصاحب حساب RRSP سحب الأموال أو الاستثمارات في أي عمر. يتم تضمين أي مبلغ كدخل خاضع للضريبة في سنة السحب - ما لم يتم استخدام الأموال لشراء أو بناء منزل أو للتعليم (مع بعض الشروط).

صناديق دخل التقاعد المسجلة (RRIFs)

في السنة التي يبلغ فيها حامل RRSP 71 عامًا ، يجب تصفية رصيد RRSP أو تحويله إلى صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF) أو إلى الأقساط السنوية. هو صندوق تقاعد مماثل لعقد الأقساط الذي يدفع الدخل للمستفيد أو عدد من المستفيدين.

يتم فرض ضريبة على الأموال المسحوبة من RRSP من خلال دفعات حساب RRIF بمعدل الضريبة الهامشي لصاحب الحساب. إذا كان صاحب الحساب لديه 300000 دولار مدخر للتقاعد وكان عمره 65 عامًا ، فسوف يدفع RRIF حوالي 1000 دولار شهريًا. إذا كان مبلغ 1000 دولار هو المصدر الوحيد للدخل ، فسيتم فرض ضريبة على صاحب الحساب بمعدل هامشي قدره 15٪ ، ويترك حوالي 850 دولارًا شهريًا. قد يتلقى صاحب الحساب أيضًا خطة معاشات كندا الشهرية.

خطة ادخار التقاعد المسجلة: 401 (ك) الاختلافات

• قد يتم إنشاء RRSPs الولايات المتحدة عبر مؤسسة مالية. يتم تعيين 401 (ك) من قبل أرباب العمل. قد يتم تنفيذ حدود مساهمة RRSP إلى الأمام. قد تأتي مساهمات RRSP من استقطاعات الرواتب أو المساهمات النقدية (والتي قد تؤدي إلى خصم الضرائب) ؛ يتم تمويل 401 (k) s مع خصومات كشوف المرتبات.014 (k) لها عقوبات سحب مبكر (على الرغم من وجود استثناءات) ؛ RRSPs لا.