ما هي الثقة الملكية؟
تشير خاصية Trust إلى الأصول التي تم وضعها في علاقة ائتمانية بين الوصي والوصي للمستفيد المعين. قد تشمل الممتلكات الاستئمانية أي نوع من الأصول ، مثل النقد أو الأوراق المالية أو العقارات أو بوالص التأمين على الحياة.
يشار إلى خاصية الثقة أيضًا باسم "أصول الثقة" أو "هيئة الثقة".
فهم الثقة الملكية
عادةً ما يتم ربط عقار Trust بإستراتيجية للتخطيط العقاري تستخدم لتسهيل نقل الأصول وتقليل الالتزامات الضريبية. يمكن لبعض الصناديق أيضًا حماية الأصول في حالة الإفلاس أو الدعوى القضائية.
الوصي مطلوب لإدارة الممتلكات الاستئمانية وفقا لرغبات الوصي وفي مصلحة المستفيد. يمكن أن يكون الوصي فردًا أو مؤسسة مالية مثل البنك. يمكن أن يخدم الوصي أحيانًا "المستوطن" أو "المانح" أيضًا بصفته أمينًا لإدارة الأصول لصالح شخص آخر مثل الابن أو الابنة.
بغض النظر عن الدور الذي يلعبه الوصي ، يجب على الفرد أو المؤسسة الالتزام بالقواعد والقوانين المحددة التي تحكم أداء أي نوع من الثقة. بمجرد نقل الملكية إلى صندوق ائتمان ، تصبح الثقة نفسها المالك الشرعي للأصول. في ثقة غير قابلة للإلغاء ، لم يعد بالإمكان التحكم في الأصول أو المطالبة بها من قبل المالك السابق.
الماخذ الرئيسية
- تشير خاصية Trust إلى الأصول الموضوعة في صندوق ائتمان ويتم التحكم فيها لاحقًا بواسطة القيم نيابةً عن المستفيدين من الجهة المانحة. تقوم خاصية Trust بإزالة الالتزامات الضريبية على الأصول من الجهة المانحة إلى الأمانة نفسها ، في بعض الحالات. لأغراض التخطيط العقاري ، الثقة سوف تنتقل الملكية مباشرة إلى المستفيدين المعينين بعد وفاة الوصي دون إثبات.
أنواع الصناديق
هناك عدة أنواع مختلفة من الثقة يمكن للأفراد تأسيسها. لكنها عادةً ما تندرج تحت فئتين هما الصناديق القابلة للإلغاء والثقة غير القابلة للإلغاء. في ترتيب قابل للإلغاء ، يحتفظ المانح بالملكية القانونية والسيطرة على الأصول الاستئمانية. ولهذا السبب ، يكون المانح مسؤولاً عن دفع الضرائب على الدخل الذي تحققه تلك الأصول وقد تخضع الثقة أيضًا للضرائب العقارية في حالة خرق قيمتها للحد الأدنى للإعفاء الضريبي وقت وفاة المانح.
مع الثقة التي لا رجعة فيها ، يمرر الوصي الملكية القانونية لأصول الثقة إلى وصي. ومع ذلك ، فإن هذا يعني أن هذه الأصول تترك ممتلكات الشخص تخفض فعليًا الجزء الخاضع للضريبة من عقار الفرد. يتخلى المانح أيضًا عن بعض الحقوق لإصلاح اتفاقية الثقة. على سبيل المثال ، لا يمكن للجهة المانحة عادة تغيير المستفيدين من الثقة غير القابلة للإلغاء بعد إنشائها. هذا ليس هو الحال مع الثقة القابلة للإلغاء.
يمكن إنشاء صناديق ائتمان خلال حياة الفرد أو يمكن إنشاؤها بعد وفاة المانح. ينطبق هذا الموقف على صناديق استئمانية مستحقة الدفع (POD) ، والتي تقوم بنقل الأصول إلى المستفيد بعد وفاة المودع. بشكل عام ، يُطلق على هذا النوع من الثقة والأشياء المماثلة اسمها "شهادات الوصايا" لأن الملكية يتم نقلها فعليًا بعد وفاة الوصي. الأصول في هذه الصناديق تتدفق مباشرة إلى المستفيدين المستهدفين بعد وفاة الوصي ، مما يعني أنهم يتجنبون عملية الوصايا في كثير من الأحيان وباهظة الثمن. ويمكن أيضا أن تكون هذه الثقة المبينة في إرادة الشخص.
ومع ذلك ، يمكن نقل الأصول الموجودة داخل صناديق الائتمان الحية خلال فترة حياة العميل. على سبيل المثال ، يفتح العديد من الأفراد حساباتهم في أمان مع البنوك لصالح أطفالهم أو للمساعدة في تمويل نفقات الكلية الخاصة بهم. يقوم الوصي بإدارة الأصول الموجودة بحسابه بعناية لتحقيق هذا الهدف ، لكن الأطفال ليس لديهم إمكانية الوصول الكامل إلى الأموال أو حرية إنفاق الدخل من الصندوق كما يحلو لهم. مثال على هذا النوع من الترتيبات هو هدية موحدة لحساب القاصرين (UGMA). في بعض الحالات ، لا يمكن للمستفيدين مثل الأطفال الوصول إلى أصول الصندوق الاستئماني والدخل الذي يحققونه إلا بعد بلوغهم سنًا معينة.
