الهدايا للجمعيات الخيرية هي واحدة من أفضل فرص توفير الضرائب المتاحة. لا تستفيد المؤسسة الخيرية نفسها فحسب ، بل يتلقى دافع الضرائب خصمًا ضريبيًا ، على الأقل إلى حد معين. كما هو الحال مع معظم المزايا الضريبية ، يتم إجراء تغييرات بشكل دوري على تلك الحدود وغيرها من اللوائح ، بما في ذلك بعض ما هو مذكور أدناه والذي دخل حيز التنفيذ لعام 2019.
الماخذ الرئيسية
- يسمح خصم المساهمات الخيرية لدافعي الضرائب بخصم المساهمات للمؤسسات الخيرية من النقود والممتلكات ضمن قيود معينة. من أجل اقتطاع المساهمات الخيرية ، يجب عليك التأكد من أن المؤسسة الخيرية المتلقية هي مؤسسة مؤهلة وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب. من المساهمات الخيرية التي قد تكون معفاة من الضرائب في سنة معينة - ما يصل حاليًا إلى 60 ٪ من الدخل الإجمالي المعدل لدافعي الضرائب (AGI).
أساسيات الفوائد
الطرق التي يمكنك من خلالها المساهمة في الأعمال الخيرية ، إلى جانب حدود وفوائد القيام بذلك ، متنوعة ومربكة. إليك المتهدمة ، بدءًا من الشخص المؤهل للتلقي والعطاء أثناء الحصول على فوائد التبادل.
ليست كل التبرعات مؤهلة للحصول على الخصومات
يجب أن يكون المتلقي مؤهلاً حسب الأصول. يستبعد ذلك الأصدقاء والأقارب وأي شخص أو جماعة أخرى تفتقر إلى حالة الإعفاء من الضرائب على النحو الذي تحدده وزارة الخزانة الأمريكية.
تشمل قائمة الكيانات المؤهلة منظمات تعمل حصريًا لأغراض دينية أو خيرية أو علمية أو أدبية أو تعليمية ؛ منع القسوة على الحيوانات أو الأطفال ؛ أو تطور رياضة الهواة. يمكن أيضًا تأهيل منظمات المحاربين القدامى غير الهادفة للربح ، ومجموعات الإيواء الشقيقة ، والمقبرة وشركات الدفن ، وبعض الشركات القانونية. إذا كان لديك أي سؤال حول إحدى المنظمات ، يمكن أن تساعدك أداة البحث عن الإعفاء الضريبي في مصلحة الضرائب على التحقق من حالة الإعفاء من الضرائب. حتى التبرع للحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية قد يكون مؤهلاً إذا تم تخصيص الأموال المتبرع بها لأسباب خيرية.
ليس الجميع مؤهلين للاقتطاع
من أجل الحصول على المزايا الضريبية المحتملة ، يجب عليك تقديم نموذج مصلحة الضرائب 1040 وتفصيل الخصومات على الجدول "أ" للمطالبة بالخصم الخيري.
يجب أن تدرك أن التغييرات في قانون الضرائب الساري اعتبارًا من عام 2019 تجعل من غير المحتمل أن يكون من المنطقي أن يتم تفصيلها ماليًا. تم مضاعفة الخصم القياسي بشكل أساسي ، مما يزيد من احتمال أن يكون دافع الضرائب أفضل حالًا في اختياره بدلاً من تحديده. علاوة على ذلك ، تم تحديد ما يسمى بخصم SALT للضرائب الحكومية والمحلية بمبلغ 10000 دولار (5000 دولار إذا تزوجت بشكل منفصل) ، مما يساعد أيضًا على جعل أولئك الذين تجاوزت ضرائبهم هذا المبلغ قد يختارون تحديد البنود لأنهم أيضًا ، قد تستفيد أكثر من مجرد أخذ خصم قياسي.
بعض المساهمات كسب فقط الائتمان الجزئي
بالنسبة لبعض التبرعات ، يلزم إجراء بعض العمليات الحسابية لتحديد الخصم الذي يحق لك المطالبة به. وتشمل هذه التبرعات التي تحصل على منفعة جزئية على الأقل.إذا اشتريت قميصًا "لسبب ما" ، على سبيل المثال ، فإن سعر القميص بالكامل غير قابل للخصم - فقط كل ما ساهمت به أكثر من قيمة القميص. إذا تبرعت بمبلغ 40 دولارًا ، على سبيل المثال ، وكانت القيمة المعلنة للقميص 20 دولارًا ، فإن المبلغ القابل للخصم من الهدية هو 20 دولارًا فقط (40 دولارًا - قيمة القميص 20 دولارًا). ينطبق الأمر نفسه على أحداث مثل العشاء الخيري ، حيث يجب طرح القيمة السوقية العادلة للوجبة من تكلفة الحدث لتحديد مبلغ تبرعك.
البضائع المتبرع بها تتلقى فقط قيمتها السوقية
يتبرع الكثير من الناس بالملابس والأدوات المنزلية ، وأكثر من ذلك للنوايا الحسنة وجيش الخلاص والجمعيات الخيرية المماثلة. هذه طريقة رائعة للدحض ومساعدة الآخرين. لكن هذه الأنواع من الهدايا غير النقدية لها قواعدها الخاصة. الملابس المستعملة والأدوات المنزلية يجب أن تكون في حالة جيدة قابلة للاستخدام ؛ تطبق لوائح إضافية على تبرعات المركبات. لا يمكنك المطالبة بالقيمة الجديدة للتبرع غير النقدي ، ولكن يجب عليك استخدام القيمة السوقية العادلة للعنصر. هذا السعر مشابه لقيمة متجر التوفير.
تتضمن بعض برامج إعداد الضرائب آلة حاسبة للمساعدة في تحديد قيمة العناصر. عند التبرع بالمساهمات الخيرية غير النقدية ، إذا كان إجمالي الخصم الخاص بك أكبر من 500 دولار ، فيجب عليك تقديم نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 8283. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تمنح نقودًا أو ممتلكات تزيد قيمتها عن 250 دولارًا ، فأنت بحاجة إلى إقرار كتابي من المنظمة أيضًا. 561 هو مورد مفيد لمساعدتك في تحديد قيمة مساهماتك غير النقدية.
لا يجوز لك التبرع بأكثر من 30٪ من AGI لأنواع معينة من المجموعات الخيرية ، بما في ذلك منظمات المحاربين القدامى ، والمجتمعات الشقيقة ، والمقابر غير الربحية.
حدود التبرع
كرمك عند العطاء قد يصل إلى الحد الأقصى عندما يتعلق الأمر بفوائد الضرائب. إليك حساب لتلك الحدود وكيفية تطبيقها.
يوجد حد لمقدار جميع المساهمات الخيرية المسموح بها خلال السنة الضريبية. يقتصر إجمالي الاستقطاعات الخيرية الخاصة بك على ما لا يزيد عن 60٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI). ومع ذلك ، فإن التبرعات المقدمة إلى منظمات معينة هي وحدها المؤهلة للحصول على الحد الأقصى. تشمل هذه المنظمات الكنائس والمؤسسات التعليمية والمستشفيات وغيرها على النحو المحدد في مصلحة الضرائب. كما أن التبرعات المقدمة إلى بعض منظمات الحفظ المؤهلة مؤهلة أيضًا للحصول على الحد الأعلى ، حيث يمكن أن يكون التبرع بالمؤسسة الخيرية مفيدًا بشكل خاص لك وللمنظمة الخيرية.
ينطبق الحد الأدنى ، الذي لا يزيد عن 30٪ من AGI ، على الأنواع الأخرى من المجموعات الخيرية. ومن بين الفئات التي ينطبق عليها هذا المبلغ الأدنى منظمات المحاربين القدامى ، والمجتمعات الشقيقة ، والمقابر غير الربحية ، وبعض المؤسسات الخاصة.
إن كلمتك التي قدمتها إلى مؤسسة خيرية ليست جيدة بما فيه الكفاية لمصلحة الضرائب. بصفتك دافع ضرائب ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات مفصلة لدعم مساهماتك. من أجل المطالبة بخصم نقدي ، يجب أن يكون لديك سجل مكتوب أو شيك ملغى أو خطاب من المنظمة أو الخصم من البنك / كشوف المرتبات.
الخط السفلي
لا تدع القواعد واللوائح تردعك عن المطالبة بالخصم الخيري. للحصول على إرشادات محددة حول ما هو مسموح به وغير مسموح به ، قم بتنزيل نسخة من IRS Publication 526 و Form 8283 (للتبرعات الخيرية غير النقدية) لسهولة الرجوع إليها وتحقق من خصومات المساهمات الخيرية لـ IRS لتوضيح أي حدود للمساهمة الخيرية المحتملة.
