ما هي نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول؟
تقيس نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول رأس مال البنك الأساسي إلى إجمالي أصوله. تستخدم هذه النسبة رأس المال من الفئة الأولى للحكم على مدى ارتباط البنك بأصوله الموحدة. أصول المستوى 1 هي أصول يمكن تسييلها بسهولة إذا احتاج البنك إلى رأس مال في حالة حدوث أزمة مالية. تقيس نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 الصحة المالية للبنك.
يتم استخدام نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول كأداة من قبل السلطات النقدية المركزية لضمان كفاية رأس المال للبنوك ووضع قيود على الدرجة التي يمكن للشركة المالية من خلالها الاستفادة من قاعدتها الرأسمالية.
الماخذ الرئيسية
- تقيس نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول رأس مال البنك الأساسي إلى إجمالي أصوله. تستخدم النسبة رأس المال من الفئة 1 للحكم على مدى ارتباط الرافعة المالية للبنك بأصوله الموحدة. يتم استخدام نسبة الرافعة المالية كأداة من قبل السلطات النقدية المركزية لضمان كفاية رأس المال للبنوك ووضع قيود على الدرجة التي يمكن للشركة المالية الاستفادة من قاعدة رأس المال. على الرغم من أنها تعتبر أن البنوك لديها رأس مال كافٍ بنسبة رافعة تزيد عن 5٪ ، لن نعرف حتى الأزمة المالية التالية لمعرفة ما إذا كانت البنوك قادرة حقًا على تحمل الصدمة المالية أو الأزمة.
المستوى 1 نسبة الرافعة المالية
الصيغة لنسبة الرافعة المالية من المستوى 1 هي:
نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول = الأصول المجمعة رأس المال الأول × 100 مكان: المستوى الأول من رأس المال = حقوق الملكية المشتركة والأرباح المحتجزة والاحتياطيات بالإضافة إلى بعض الأدوات الأخرى
كيفية حساب المستوى 1 نسبة الرافعة المالية
- يتم وضع المستوى 1 لرأس مال البنك في البسط من نسبة الرافعة المالية. يمثل رأس المال من الفئة 1 الأسهم المشتركة للبنك والأرباح المحتجزة والاحتياطيات وأدوات معينة ذات أرباح تقديرية وبدون استحقاق. ويوضع إجمالي الأصول الموحدة للبنك خلال الفترة في مقام الصيغة ، والتي يتم الإبلاغ عنها عادةً في ربع سنوي للبنك أو تقرير الأرباح السنوية. قسّم رأس المال الخاص بالبنك من المستوى 1 إلى إجمالي الأصول الموحدة للوصول إلى نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول. اضرب النتيجة في 100 لتحويل الرقم إلى نسبة مئوية.
ماذا تخبرك نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول؟
تم تقديم نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول بواسطة Basel III ، وهي اتفاقية مصرفية تنظيمية دولية اقترحتها لجنة بازل للإشراف المصرفي في عام 2009. وتستخدم النسبة رأس المال من المستوى الأول للحكم على مدى ارتباط البنك بأصوله الموحدة. كلما ارتفعت نسبة الرافعة المالية في المستوى 1 ، كلما زاد احتمال تحمل البنك للصدمات السلبية في ميزانيته العمومية.
مكونات نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول
يمثل رأس المال من المستوى 1 رأس المال الأساسي للبنك وفقًا لاتفاقية بازل 3 ، ويتألف من رأس المال الأكثر استقرارًا والسيولة وكذلك الأكثر فعالية في استيعاب الخسائر أثناء الأزمة المالية أو الانكماش.
القاسم في نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول هو إجمالي تعرضات البنك ، والتي تشمل أصوله الموحدة ، والتعرض لمشتقاتها ، وبعض التعرضات خارج الميزانية العمومية. طلب بازل 3 من البنوك أن تدرج التعرضات خارج الميزانية العمومية ، مثل الالتزامات بتقديم القروض إلى أطراف ثالثة وخطابات الاعتماد الاحتياطية (SLOC) ، والقبول ، وخطابات الاعتماد التجارية.
المستوى 1 متطلبات نسبة الرافعة المالية
حدد بازل 3 متطلبات الحد الأدنى 3 ٪ لنسبة الرافعة المالية من المستوى 1 ، في حين أنه ترك الباب مفتوحًا أمام إمكانية جعل الحد أعلى لمؤسسات مالية مهمة بشكل منهجي. في عام 2014 ، أصدر مجلس الاحتياط الفيدرالي ومكتب مراقب العملة (OCC) ومؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) قواعد رأس المال التنظيمية التي فرضت نسب فائدة أعلى على البنوك ذات أحجام معينة اعتبارًا من 1 يناير 2018.
يجب على الشركات القابضة للبنوك التي لديها أكثر من 700 مليار دولار من إجمالي الأصول المجمعة أو أكثر من 10 تريليونات دولار من الأصول الخاضعة للإدارة أن تحتفظ بعازلة إضافية بنسبة 2 ٪ ، مما يجعل الحد الأدنى لنسبة الرفع من المستوى 1 5 ٪. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كانت مؤسسة الإيداع المؤمن مغطاة في إطار العمل التصحيحي ، مما يعني أنها أظهرت أوجه قصور في رأس المال في الماضي ، فيجب عليها أن تظهر نسبة رافعة مالية بنسبة 6٪ على الأقل حتى يتم اعتبارها ذات رسملة جيدة.
العالم الحقيقي مثال على نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول
فيما يلي نسب رأس مال بنك أوف أمريكا (BAC) كما ورد في تقرير أرباح الربع الثالث للبنك في 31 أكتوبر 2018.
- تم تسليط الضوء باللون الأحمر في أسفل الجدول ، تم حساب نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 والتي بلغت 8.3٪ للفترة ، وتم الإبلاغ عنها من قبل البنك. يمكننا حساب النسبة عن طريق أخذ إجمالي رأس المال من الدرجة الأولى 186.189 مليار دولار (مظلل باللون الأخضر) و نقسمه على إجمالي أصول البنك البالغ 2.240 تريليون دولار (مظللة باللون الأزرق). والحساب على النحو التالي: 2.240 تريليون دولار 186.189 مليار × 100 = 8.3٪ نسبة الرافعة المالية 1 من بنك أوف أميركا البالغة 8.3٪ أعلى بكثير من متطلبات المنظمين البالغة 5٪.
مثال على نسبة الرافعة المالية من بنك أمريكا. Investopedia
الفرق بين نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 ونسبة رأس المال من المستوى الأول
نسبة رأس المال من المستوى 1 هي نسبة رأس المال الأساسي للبنك - أي رأس مال الأسهم والاحتياطيات المفصح عنها - إلى إجمالي موجوداته المرجحة بالمخاطر. إنه مقياس رئيسي للقوة المالية للبنك الذي تم اعتماده كجزء من اتفاقية بازل III بشأن تنظيم البنوك.
تقيس نسبة رأس المال من المستوى 1 رأس مال الأسهم الأساسي للبنك مقابل إجمالي الأصول المرجحة للمخاطر ، والتي تشمل جميع الأصول التي يحتفظ بها البنك والتي تم وزنها بشكل منهجي لمخاطر الائتمان. تقيس نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول رأس مال البنك الأساسي إلى إجمالي أصوله. تستخدم النسبة رأس المال من الفئة 1 للحكم على مدى فعالية الرافعة المالية للبنك فيما يتعلق بأصوله الموحدة ، في حين تقيس نسبة رأس المال من المستوى الأول رأس المال الأساسي للبنك مقابل أصوله المرجحة بالمخاطر.
حدود استخدام نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول
يتمثل أحد قيود استخدام نسبة الرافعة المالية من الدرجة الأولى في أن المستثمرين يعتمدون على البنوك في حساب أرقام رأس المال وإجمالي أصولهم والإبلاغ عنها بشكل صحيح. إذا لم يبلغ البنك عن أرقامه أو يحسبها بشكل صحيح ، فقد تكون نسبة الرافعة المالية غير دقيقة. وأيضًا ، يعتبر أن البنوك لديها رأس مال كافٍ بنسبة رافعة مالية أعلى من 5٪ ، لكننا لن نعرف حتى الأزمة المالية التالية لمعرفة ما إذا كانت البنوك قادرة حقًا على تحمل الصدمة المالية أو الأزمة.