ما هو الدخل الخاضع للضريبة؟
الدخل الخاضع للضريبة هو مقدار الدخل المستخدم لحساب مقدار الضريبة التي يدين بها الفرد أو الشركة للحكومة في سنة ضريبية معينة. يوصف بشكل عام على أنه إجمالي الدخل المعدل (وهو إجمالي الدخل الخاص بك ، والمعروف باسم "الدخل الإجمالي" ، مطروحًا منه أي خصومات أو إعفاءات مسموح بها في تلك السنة الضريبية). يشتمل الدخل الخاضع للضريبة على الأجور والرواتب والمكافآت والنصائح ، بالإضافة إلى دخل الاستثمار والدخل غير المكتسب.
الماخذ الرئيسية
- الدخل الخاضع للضريبة هو مقدار الدخل الإجمالي للشخص الذي تعتبره الحكومة خاضعًا للضرائب. يتكون الدخل الضريبي من كل من الدخل المكتسب وغير المكتسب. يكون الدخل الضريبي أقل عمومًا من إجمالي الدخل ، بعد أن تم تخفيضه عن طريق الخصومات والإعفاءات التي يسمح بها مصلحة الضرائب الأمريكية السنة الضريبية.
الدخل الخاضع للضريبة
فهم الدخل الخاضع للضريبة
يمكن أن يشتمل الدخل غير المكتسب الذي يُعتبر الدخل الخاضع للضريبة على الديون الملغاة ومدفوعات النفقة ودعم الطفل والمزايا الحكومية (مثل إعانات البطالة ومدفوعات العجز) ومزايا الإضراب ومدفوعات اليانصيب. يشتمل الدخل الخاضع للضريبة أيضًا على الأرباح الناتجة من الأصول المقدرة التي تم بيعها أو رسملتها خلال العام ومن أرباح الأسهم وإيرادات الفوائد.
توفر خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لمقدمي الضرائب خيار المطالبة بالخصم القياسي أو قائمة بالخصومات المفصلة. تشمل الاستقطاعات المفصلة المساهمات في حسابات التقاعد الفردية ، والفوائد المدفوعة على القروض العقارية ، وبعض النفقات الطبية ، ومجموعة من النفقات الأخرى. الخصم القياسي هو مبلغ ضريبي محدد يمكن للمطالبين المطالبة به إذا لم يكن لديهم ما يكفي من الخصومات المفصلة للمطالبة. بالنسبة لعام 2019 ، يمكن لمقدمي الضرائب الفردية المطالبة بخصم قياسي يبلغ 12،200 دولار (24،400 دولار للإيداع المتزوج بشكل مشترك) ، وترتفع هذه الأرقام إلى 12400 دولار و 24800 دولار لعام 2020. ومع ذلك ، من المقرر أن ينتهي هذا الخصم في نهاية عام 2025.
عندما تقوم الشركات بتقديم ضرائبها ، فإنها لا تبلغ عن دخلها كدخل. بدلاً من ذلك ، يقومون بطرح نفقات أعمالهم من إيراداتهم لحساب دخل أعمالهم. ثم ، يقومون بطرح الخصومات لحساب دخلهم الخاضع للضريبة.
تقوم الشركات بطرح نفقاتها من إيراداتها لتحديد دخل الأعمال ، ثم استقطع الخصومات للوصول إلى دخلها الخاضع للضريبة.
الدخل الخاضع للضريبة مقابل الدخل غير الخاضع للضريبة
يعتبر مصلحة الضرائب أن كل نوع من أنواع الدخل يخضع للضريبة تقريبًا ، لكن عددًا صغيرًا من تدفقات الدخل لا يمكن تخطيه ، فعلى سبيل المثال ، إذا كنت عضوًا في منظمة دينية تعهدت بالفقر ، فعمل في منظمة تديرها بهذا الترتيب. ، وتحويل أرباحك إلى الترتيب ، دخلك غير قابل للاستبدال. وبالمثل ، إذا حصلت على جائزة إنجاز الموظف ، فإن قيمتها غير خاضعة للضريبة طالما تم استيفاء شروط معينة. إذا توفي شخص وتلقى دفعة تأمين على الحياة ، فهذا دخل غير قابل للاستمرار.
تحدد وكالات الضرائب المختلفة الدخل الخاضع للضريبة وغير القابل للضبط بطريقة مختلفة. على سبيل المثال ، بينما تعتبر مصلحة الضرائب في الولايات المتحدة أن ربح اليانصيب هو دخل خاضع للضريبة ، تعتبر وكالة الإيرادات الكندية أن معظم ربح اليانصيب وغيرها من المكاسب غير المتوقعة لمرة واحدة غير قابلة للاستبدال.
