معظم الناس لا يفكرون في نظام الإعفاءات الضريبية الحالي ، لكن الضرائب لم يتم حجبها دائمًا في المصدر ، وهناك انتقادات حادة لنظام الاستقطاع. بشكل عام ، يعتبر الاستقطاع الضريبي مفيدًا للحكومة وسيئًا لدافعي الضرائب.
فوائد نظام اقتطاع الضرائب
تم تطبيق نظام الإعفاء الضريبي لمساعدة الحكومة على جمع الأموال لتمويل الحروب المختلفة ولتسهيل الحكومة على زيادة الضرائب دون احتجاج المواطنين. فيما يلي بعض فوائد جمع الضرائب من المصدر - ولاحظ أن معظم هذه الفوائد تذهب إلى الحكومة ، وليس إلى دافعي الضرائب.
- الناس لا يلاحظون المال المفقود.
يميل الناس إلى التركيز على رواتبهم التي يأخذونها إلى المنزل ، وهذا أمر منطقي لأن هذا هو مقدار المال الذي يجب أن يعملوا معه بالفعل. وعندما ينظرون إلى الضريبة المحتجزة ، قد لا يبدو ذلك مبلغًا كبيرًا ، حيث إنه مقسم على 24 شيكًا أو نحو ذلك يتقاضاها معظم الأشخاص كل عام. نظرًا لأن معظم الأشخاص لا يمسون جميع الأموال التي كسبوها ولا يرون سوى رقمًا لإجمالي مبلغ الضريبة الفيدرالية التي دفعوها مرة واحدة في السنة على الإقرارات الضريبية الخاصة بهم (والتي لا تظهر المبلغ الذي حصلوا عليه دفع أيضًا تكاليف الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، أو مقدار مساهمة أرباب عملهم في الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية نيابة عنهم) من السهل على الحكومة تحصيل الضرائب بموجب نظام الاستقطاع ، حتى بمعدلات مرتفعة نسبيًا. (لمعرفة المزيد ، اقرأ Avoid The Social Tax Trap .) ليست هناك حاجة للتوفير أو إجراء عملية دفع ضخمة في أبريل.
صحيح أن بعض الأشخاص سيئون في الادخار ولن يتمكنوا من دفع فواتير الضرائب الخاصة بهم إذا اضطروا إلى دفعها بمبلغ إجمالي أو حتى على أقساط ربع سنوية. من المحتمل أن يضع الأمريكيون الذين يعيشون في شيك أجر مقابل شيك ، عند مواجهتهم الآن فاتورة بطاقة ائتمان أو فاتورة ضريبية في تسعة أشهر ، الأموال تجاه مخاوفهم العاجلة. وبالتالي ، يُقال إن الاستقطاع الضريبي مناسب لدافعي الضرائب لأنه يتيح لهم سداد مدفوعات صغيرة وبأسعار معقولة على مدار العام. ومع ذلك ، قد يقول بعض الأشخاص أنه من الأبوية للحكومة أن تقرر متى وكيف ستدفع ضرائبك بدلاً من السماح لك بتسديد المدفوعات بنفسك. (على الرغم من حجب الضرائب ، لا يزال بعض الناس يشعرون بالقلق في أبريل. اقرأ أفضل 9 حلول لمشروع قانون ضريبي غير متوقع لمعرفة كيفية التعامل مع هذه المشكلة إذا حدث لك ذلك.) يؤدي الاستثناء إلى زيادة الالتزام وتقليل التهرب والدفع الأقل.
بسبب معضلة المدخرات السالفة الذكر ، يجعل الاستقطاع من المرجح أن تتلقى الحكومة جميع الضرائب المستحقة. كما أن الحظر يجعل من الصعب على المحتجين من الضرائب والمتهربين من الضرائب إبقاء أموالهم خارج أيدي مصلحة الضرائب. حجب يقلل تكاليف جمع.
نظرًا لأن معظم الناس قد تم تحويل كل أو معظم ضرائبهم إلى الحكومة من قِبل أرباب عملهم ، لدى مصلحة الضرائب نظريًا مجموعة أصغر من الأشخاص تلاحقهم بسبب ضرائب غير مدفوعة أو مدفوعة الأجر. أنت محظوظ - فهذا يعني أن هناك حاجة إلى أقل من دولارات الضرائب لتمويل جهود جمع مصلحة الضرائب. (لمزيد من المعلومات ، راجع البقاء على قيد الحياة لتدقيق مصلحة الضرائب .) يمكن للحكومة استخدام الأموال عاجلاً وتلقي المدفوعات وبالتالي تمويل البرنامج بشكل مطرد على مدار العام.
إذا كانت هذه النقطة هي الأساس المنطقي للحجب ، فيبدو أن الحكومة تعترف بأن موظفيها ليسوا جيدين في إدارة الميزانيات لبرامجهم ، أيضًا. إذا كان الأمر كذلك ، فلن يهم إذا تم تمويل البرامج بمبلغ إجمالي في أبريل أو مع دفعات ثابتة طوال العام.
انتقادات لنظام الإعفاء الضريبي
نظام حجب الضرائب هو أمر يعتبره معظمنا أمراً مفروغاً منه ، لكن المواطنين المهتمين والسياسيين والاقتصاديين الذين حللوه لديهم انتقادات كثيرة للنظام.
- دافعو الضرائب ليس لديهم فكرة عن المبلغ الذي يدفعونه في الضرائب وغير مبالين بالمعدلات الضريبية.
إذا كان على دافعي الضرائب أن يدفعوا دفعة واحدة كبيرة ، فإنهم يعرفون بالضبط مقدار ما كانوا يتخيلون بشأن الضرائب الفيدرالية ، وضرائب الضمان الاجتماعي ، وضرائب الرعاية الطبية وضرائب الدولة. نظرًا لأن الأموال يتم أخذها تدريجياً ، فإن الكثير من الناس لا يهتمون أبدًا بالمبلغ الكامل ، مما يجعل من الأسهل على معدلات الضرائب المرتفعة أن تستمر وللحكومة لزيادة معدلات الضرائب. على سبيل المثال ، قررت ولاية كاليفورنيا في عام 2009 استخدام نظام الإعفاء الضريبي لأخذ قرض كبير بدون فوائد من دافعي الضرائب. لقد زاد الضريبة المقتطعة بنسبة 10٪ ، وحتى الصحفيين لم يلاحظوا حتى الأيام التي سبقت تطبيق رفع سعر الفائدة. وتقول الحكومة إنها ستعيد الأموال المقترضة في أبريل. (لمزيد من المعلومات ، راجع كيف لا ندين بأي شيء على إقرارك الضريبي الفيدرالي .) يساهم لامبال دافعي الضرائب في ارتفاع مستويات الإنفاق الحكومي.
كما نعلم جميعا ، فإن الحكومة لديها موهبة لأنها لا تنفق فقط كل دولار من دولارات الضرائب التي تجمعها ، ولكن لإدارة عجز كبير في الميزانية. لمتابعة النقاش السابق ، يقول النقاد إنه عندما لا يدرك دافعو الضرائب مقدار دخلهم الذي يذهب إلى الحكومة ، فمن غير المرجح أن يقوموا بالربط بين دخلهم والأموال اللازمة لتمويل برامج حكومية جديدة و توسيع القائمة منها. وبالتالي ، من المحتمل أن يدعموا البرامج الأكبر حجمًا دون فهم أنهم يدعمون أيضًا ضرائب أعلى. يعتقد دافعو الضرائب أن المبالغ المستردة من الضرائب هي هدايا من الحكومة.
إنهم لا يدركون أن هذه الأموال كانت أموالهم طوال الوقت وأنهم قد قدموا قرضًا بدون فوائد للحكومة طوال العام. يعامل دافعو الضرائب أموالهم المستردة على أنها مصادفة ولا يستخدمون الأموال بحكمة.
إن استرداد الضريبة ليس حقًا مفاجئًا - إنه من المال الذي ربحته وكان يجب عليك الوصول إليه خلال العام. لكن عندما تصل إلى مبلغ مقطوع في صورة استرداد ضريبي ، يبدو ذلك عذرًا جيدًا للقيام ببعض الإنفاق الإضافي. من الممكن ضبط الاستقطاع الخاص بك حتى لا تتلقى استردادًا كبيرًا. يمكنك استخدام الأموال الإضافية في كل شيك للمساعدة في تحقيق أهداف التوفير الخاصة بك على مدار العام. (لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع ، اقرأ " لا تهدر استرداد الضريبة الخاصة بك" ). يعاني دافعو الضرائب من تكاليف الفرصة الضائعة من الاستقطاع.
على سبيل المثال ، يخسر دافعو الضرائب الفوائد التي قد يكسبونها من دولارات الضرائب طوال العام إذا أمكنهم الاحتفاظ بالمال حتى أبريل. على مدار عام ، ناهيك عن العمر ، وهذا الاهتمام المفقود يضيف حقيقةً. لا يمكن لدافعي الضرائب الاحتجاج برفض دفع الضرائب.
يمكن للمواطنين الذين يرغبون في حجب دعمهم لأنواع معينة (أو جميع أنواع) الإنفاق الحكومي أو الذين يعتقدون أن ضريبة الدخل غير دستورية أن يواجهوا صعوبة في الاحتفاظ بأموالهم من الحكومة بموجب نظام حجب الضرائب. يعاقب النظام أصحاب الأجور.
نظرًا لأن الضرائب لا يتم حجبها من دخل الاستثمار أو دخل العمل الحر (وبعض أنواع الدخل الأخرى الأقل شيوعًا) ، يقال إن نظام الاستقطاع يعاقب أصحاب الأجور ، أو أولئك الذين يتم تحصيل ضرائبهم من المصدر (من كل شيك راتب). عليهم أن يدفعوا في وقت أقرب ، مما يعني أن تكاليف الفرصة البديلة من نظام الحجز أعلى. يفرض النظام تكاليف على أرباب العمل.
أرباب العمل الذين احتجوا على حجب الضرائب في عام 1913 وحذفوها في عام 1917 كان لديهم نقاط جيدة لا تزال قائمة حتى اليوم. يتعين على الشركات تعيين موظفين إضافيين للتعامل مع اقتطاع الضرائب وقضاء بعض الوقت والمال على الالتزام الضريبي الذي يمكن إنفاقه على تحسين أعمالهم أو دفع أجور أكثر للعمال.
استنتاج
من المهم أن نفهم أين تذهب تلك الأموال التي تخرج من شيك الراتب ولماذا - بعد كل شيء ، لقد ربحته ، ويقرر شخص آخر ما يحدث له. بدلاً من أخذ النظام الضريبي كأمر مسلم به كوسيلة بسيطة لدفع ضرائبك ، فكر في ما يعنيه حقًا لأموالك.
لمزيد من القراءة ، راجع " الأطراف للضرائب": الجمهوريون مقابل. الديمقراطيون.
