تعريف التخطيط الضريبي

ما هو التخطيط الضريبي؟

التخطيط الضريبي هو تحليل الوضع المالي أو الخطة من منظور ضريبي. الغرض من التخطيط الضريبي هو ضمان الكفاءة الضريبية. من خلال التخطيط الضريبي ، تعمل جميع عناصر الخطة المالية معًا بأكبر قدر ممكن من الكفاءة الضريبية. التخطيط الضريبي هو جزء أساسي من الخطة المالية. يعد الحد من الالتزامات الضريبية وزيادة القدرة على المساهمة في خطط التقاعد أمرًا ضروريًا لتحقيق النجاح.

كيف يعمل التخطيط الضريبي

يغطي التخطيط الضريبي العديد من الاعتبارات. تشمل الاعتبارات توقيت الدخل وحجم وتوقيت المشتريات والتخطيط للنفقات الأخرى. أيضًا ، يجب أن يكون اختيار الاستثمارات وأنواع خطط التقاعد مكملاً لحالة الإيداع الضريبي والخصومات لإنشاء أفضل نتيجة ممكنة.

الماخذ الرئيسية

• التخطيط الضريبي هو تحليل المالية من منظور ضريبي ، بهدف ضمان أقصى قدر من الكفاءة الضريبية. وتشمل اعتبارات التخطيط الضريبي توقيت الدخل وحجم وتوقيت المشتريات والتخطيط للنفقات. يمكن أن تتضمن استراتيجيات التخطيط الضريبي الادخار للتقاعد في الجيش الجمهوري الايرلندي أو الانخراط في حصاد ضريبة الأرباح.

التخطيط الضريبي لخطط التقاعد

يعد الادخار عبر خطة التقاعد وسيلة شائعة لتخفيض الضرائب بكفاءة. يمكن أن تساهم الأموال في حساب IRA تقليدي في تقليل إجمالي الدخل إلى 6500 دولار. اعتبارًا من عام 2018 ، في حالة استيفاء جميع المؤهلات ، يحصل المدون الذي يقل عمره عن 50 عامًا على تخفيض قدره 6000 دولار وخفض قدره 7000 دولار إذا كان عمره 50 عامًا أو أكبر. على سبيل المثال ، إذا كان لدى الذكر البالغ من العمر 52 عامًا والذي يبلغ دخله السنوي 50.000 دولار والذي ساهم بمبلغ 6500 دولار في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، دخلًا إجماليًا معدلًا قدره 43،500 دولار ، فإن المساهمة البالغة 6500 دولار ستنمو مؤجلة من الضرائب حتى التقاعد.

هناك العديد من خطط التقاعد الأخرى التي قد يستخدمها الفرد للمساعدة في تقليل الالتزامات الضريبية. تحظى خطط 401 (k) بشعبية لدى الشركات الكبيرة التي لديها العديد من الموظفين. يمكن للمشاركين في الخطة تأجيل الدخل من شيكهم مباشرة إلى خطة الشركة 401 (ك). الفرق الأكبر هو أن مبلغ المساهمة بالدولار أعلى بكثير من مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي.

باستخدام نفس المثال على النحو الوارد أعلاه ، يمكن للطفل البالغ من العمر 52 عامًا المساهمة بمبلغ يصل إلى 24،500 دولار. اعتبارًا من عام 2018 ، إذا كان عمر المرتب أقل من 50 عامًا ، فقد تصل مساهمة المرتب إلى 18500 دولار ، أو ما يصل إلى 24،500 دولار إذا كان عمر 50 عامًا أو أكبر. تخفض هذه الوديعة 401 (k) الدخل الإجمالي المعدل من 50000 دولار إلى 25500 دولار.

حصاد الأرباح والخسائر الضريبية

جني الأرباح والخسائر الضريبية شكل آخر من أشكال التخطيط الضريبي أو الإدارة المتعلقة بالاستثمارات. إنه مفيد لأنه يمكن أن يستخدم خسائر الحافظة لتعويض المكاسب الرأسمالية الإجمالية. وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، يجب أولاً استخدام الخسائر الرأسمالية القصيرة والطويلة الأجل لتعويض مكاسب رأس المال من نفس النوع. بمعنى آخر ، الخسائر الطويلة الأجل تعوض المكاسب طويلة الأجل قبل تعويض المكاسب قصيرة الأجل. اعتبارًا من عام 2018 ، تخضع الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل أو أرباح الأصول المملوكة لمدة تقل عن سنة للضريبة بمعدلات الدخل العادية.

يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال على المدى الطويل على أساس شريحة الضرائب التي يقع فيها دافع الضرائب.

• ضريبة 0٪ لدافعي الضرائب في أقل فئات الضرائب الهامشية من 10٪ و 15٪ ضريبة 15٪ لأولئك في 25٪ و 28٪ و 33٪ و 35٪ من الضرائب 20٪ من الضباط في أعلى شريحة ضريبية بنسبة 39٪

على سبيل المثال ، إذا كان المستثمر في شريحة ضريبية بنسبة 25 ٪ كان لديه 10000 دولار في الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل ، فسيكون هناك التزام ضريبي بقيمة 1500 دولار. إذا باع المستثمر نفسه استثمارات ضعيفة الأداء تحمل خسائر رأسمالية طويلة الأجل بقيمة 10،000 دولار ، فإن الخسائر ستعوض المكاسب ، مما يؤدي إلى التزام ضريبي بقيمة 0. إذا تم إرجاع نفس الاستثمار المفقود ، فيجب أن يمر 30 يومًا كحد أدنى لتجنب تكبد غسل بيع.

يمكن استخدام ما يصل إلى 3000 دولار كخسائر في رأس المال لتعويض الدخل العادي لكل سنة ضريبية. على سبيل المثال ، إذا كان لدى المستثمر البالغ من العمر 52 عامًا خسائر صافية في رأس المال تبلغ 3000 دولار أمريكي ، فسيتم تعديل دخل 50،000 دولار إلى 47000 دولار. يمكن ترحيل الخسائر الرأسمالية المتبقية دون انتهاء الصلاحية لتعويض المكاسب الرأسمالية المستقبلية.