ما هي نسبة الفائدة إلى النفقات
تستخدم صناعة التأمين نسبة الفائدة - المصروفات لوصف نسبة الأموال التي تحصل عليها الشركة مقارنة بما يتم دفعه في المطالبات. إنه مقياس تشغيلي حاسم يتم حسابه عن طريق قسمة تكاليف الشركة المرتبطة بتوفير التغطية التأمينية على الإيرادات من الأقساط المفروضة على تلك التغطية. نظرًا لقيم الدولار المهمة ، يمكن أن يؤثر تغيير نسبة مئوية واحدة في نسبة مصروفات الفوائد بشكل كبير على صافي دخل الشركة.
كسر نسبة الفائدة إلى النفقات
تقارن نسبة المصاريف والمصروفات بين مصاريف شركة التأمين للتأمين الاكتتابي والإيرادات التي تتلقاها من تلك السياسات. بشكل عام ، يرغب مزودي التأمين في تقليل هذه النسبة إلى الحد الأدنى لأنها ستشير إلى زيادة في نمو الخط الأعلى مقارنة بالمصروفات. السطر العلوي في بيان الأعمال المالية هو للإبلاغ عن إجمالي الإيرادات. يوضح هذا الخط القيمة الكاملة للخدمات المباعة للعملاء. سوف تسرد الأسطر التالية النفقات وستقلل من المبلغ الأعلى.
بالنسبة لصناعة التأمين ، تأتي نسبة الفائدة والمصروفات من قسمة تكلفة الحصول على بوليصة تأمين ، وضمان الاكتتاب بها ، وخدمة بوليصة على صافي الأقساط المدفوعة. يمكن أن تشمل المصروفات أجور الموظفين ، وعمولات الوكلاء والوسطاء ، وأرباح الأسهم ، والإعلانات ، والرسوم القانونية ، والنفقات العامة والإدارية الأخرى (G&A).
ستقوم الشركة بدمج نسبة الفائدة إلى النفقات مع نسبة الخسارة إلى الأرباح للوصول إلى نسبة مجمعة. في حين أن نسبة الفائدة تنظر في مصروفات الشركة ، فإن نسبة الخسارة إلى الربح تنظر في المطالبات المدفوعة ، بما في ذلك التعديلات ، مقارنة بصافي العلاوة. أيضًا ، نظرًا لارتفاع عدد المطالبات المحتملة لكل فترة ، ستكون الخسائر لمقدمي الرعاية الصحية أعلى من تلك الخاصة بتأمين الممتلكات أو الإصابات. تقيس النسبة المجمعة تدفق الأموال من الشركة من خلال دفع النفقات وإجمالي الخسائر من حيث صلتها بالدخل من الأقساط.
بالنسبة للمستثمرين الذين يتطلعون إلى إضافة صناعة التأمين إلى محافظهم الاستثمارية ، فإن هذه النسب تخلق منصة ممتازة لتحليل أداء الشركة مع مرور الوقت.
(لمعرفة المزيد ، اقرأ Investopedia ما هو هامش الربح المعتاد لشركة في قطاع التأمين؟ )
طرق مختلفة لقياس نسب المنافع
يجوز لشركة التأمين استخدام واحدة من طريقتين لتحديد نسبة الفائدة إلى النفقات.
- طريقة المحاسبة القانونية (SAP) هي طريقة محافظة لتحديد النسبة. يستخدم صافي الأقساط المكتوبة كالمقام. صافي العلاوة هو مجموع جميع العلاوات ، الجديدة منها والحالية ، المكتتب بها ، مخصومًا منها أقساط التأمين الممنوحة لشركات إعادة التأمين ، ثم تضيف سياسات إعادة التأمين التي افترضتها.
تستخدم مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) إجمالي جميع الأقساط من الأعمال الجديدة فقط المكتتب بها ، ثم تخصم المصاريف أو الخسائر أو كليهما.
ما بعد نسبة الفائدة إلى النفقات مع قاعدة 80/20
كجزء من قانون الرعاية بأسعار معقولة لعام 2010 ، تسري قاعدة 80/20 على مقدمي الرعاية الصحية وتحملهم المسؤولية أمام المستهلكين الذين يخدمونهم. تعرف القاعدة بأنها نسبة الخسارة الطبية أو نسبة التكلفة الطبية (MCR) ، وهي تنظم كيفية قيام الشركة بإنفاق الأموال المكتسبة من مدفوعات الأقساط.
بموجب القاعدة ، يجب على مقدمي خدمات التأمين الصحي إرجاع 80٪ ، أو 85٪ اعتمادًا على حجم الخطة ، لدخل متميز يدفعون مقابل خدمات الرعاية الصحية لحاملي وثائق التأمين. حساب MCR هو قيمة المطالبات ، بالإضافة إلى الأموال التي تنفقها الشركة لتحسين جودة الرعاية الصحية ، مقسومة على الأقساط المستلمة.
قد يشمل تحسين جودة الرعاية الصحية الجهود التعليمية التي تركز على كل من المستهلك ومهنة الطب ، وتعزيز فعالية العلاج والأدوية لتحقيق نتيجة إيجابية للمريض ، وكذلك الإجراءات الأخرى التي تهدف إلى تحسين الرعاية الطبية في أمريكا.
9 أبريل 2010 ، أصدرت إدارة ترامب تغييرات على القاعدة 80/20. بحلول عام 2020 ، ستكون الدول الفردية قادرة على ضبط مستوى 80٪ لإغراء مقدمي التأمين بضمان التأمين في ولايتهم. أيضًا ، كما هو مكتوب ومعدّل ، لا تنطبق القاعدة على خطط الجد وأي سياسات مكتوبة في أقاليم الولايات المتحدة مثل بورتوريكو وغوام وجزر فيرجن الأمريكية.
