ما هو المعاش الشخصي المستثمر ذاتيا (SIPP)؟
المعاش الشخصي المستثمر ذاتيًا (SIPP) هو حساب توفير تقاعدي فعال من الضرائب متاح في المملكة المتحدة. تمنح SIPPs للأفراد الحرية في تخصيص أصولهم في مجموعة واسعة من الاستثمارات التي وافقت عليها صاحبة الجلالة "إيرادات وجمارك" (HMRC) في البلاد ، وهي دائرة غير وزارية تابعة لحكومة المملكة المتحدة مسؤولة عن تحصيل الضرائب ودفع بعض أشكال الدعم الحكومي. تشمل الاستثمارات المعتمدة الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والصناديق المتداولة في البورصة.
هذا على عكس المعاشات التي ترعاها الشركة ، حيث تختار الشركة قائمة قصيرة من خيارات الاستثمار. تم تقديم SIPPs في عام 1989 وأصبحت ذات شعبية متزايدة في بريطانيا العظمى بسبب انتهاء المهن مدى الحياة ومعاشات التقاعد النهائية مدى الحياة.
الماخذ الرئيسية
- المعاش الشخصي المستثمر ذاتيًا ، أو SIPP ، هو خطة تقاعد محددة المساهمة تقدم لمواطني المملكة المتحدة. يؤجل المشاركون في SIPP جزءًا من دخل ما قبل الضريبة حيث يمكنهم الاستثمار في الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة ETF ضمن الأصول الأخرى المعتمدة بطريقة معفاة من الضرائب. على غرار خطة 401 (k) في الولايات المتحدة ، تم إنشاء خطط SIPP كبديل للمعاشات المحددة المزايا التي ترعاها الشركة.
فهم المعاشات الشخصية المستثمرة ذاتيا
يوضح المعاش الشخصي المستثمر ذاتياً بعض الاختلافات بين خطط التقاعد في الولايات المتحدة مقابل بريطانيا العظمى. في الولايات المتحدة ، يعمل تخفيف الضرائب على خطة التقاعد بإحدى طريقتين. الخيار الأول هو استثمار أموال ما قبل الضريبة ، والتمتع بنمو معفي من الضرائب في الحساب ، ثم دفع الضرائب على السحوبات ، كما هو الحال مع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو 401 (ك). الخيار الثاني هو الاستثمار بعد خصم الضرائب ، والاستمتاع بالنمو المعفي من الضرائب داخل الحساب ، وسحب الأموال المعفاة من الضرائب ، كما هو الحال مع Roth IRA أو Roth 401 (k).
يستخدم SIPP في المملكة المتحدة الخيار الثالث. ويضيف إلى مساهمات الأفراد بنسبة مئوية على أساس معدل الضريبة الهامشية. مع تخفيف معدل الضريبة الأساسي ، تضيف وكالة الضرائب الفيدرالية 25 بالمائة إلى المبلغ الذي يساهم به الأفراد في SIPP. على سبيل المثال ، إذا كان الفرد في الفئة الضريبية بنسبة 25 في المائة وساهم بمبلغ 4000 جنيه إسترليني في SIPP ، فستضيف الحكومة 1000 جنيه إسترليني في إطار تخفيف معدل الضريبة الأساسي ، وسيكون إجمالي مساهمة الفرد 5000 جنيه إسترليني. أعلى معدل للضريبة الهامشية في المملكة المتحدة هو 45 ٪ ، لذلك يمكن أن تقدم SIPPs إعفاءات ضريبية تصل إلى 45 ٪.
SIPP Fee Management
كما هو الحال مع حسابات الاستثمار الأخرى ، من المهم إدارة رسوم المعاش الشخصي المستثمرة ذاتيا. يجب على الأفراد معرفة ما إذا كان SIPP يفرض رسومًا سنوية ثابتة أو نسبة مئوية من قيمة المحفظة أو عمولات التداول أو أي رسوم أخرى قبل فتح الحساب. من المهم اختيار خيار منخفض الرسوم لتجنب الإضرار بعوائد الاستثمار طويلة الأجل. على سبيل المثال ، قد تكون الرسوم السنوية الثابتة أرخص بالنسبة لشخص لديه محفظة عالية القيمة مقارنة برسوم مئوية سنوية.
يمكن لأصحاب الحسابات إدارة استثمارات SIPP بأنفسهم عبر الإنترنت أو استئجار مدير استثمار.
السحب من SIPP
للأفراد المشاركين في معاش شخصي مستثمر ذاتي حرية بدء سحب الأموال ابتداءً من سن 55 ، حتى إذا كانوا لا يزالون يعملون. عادة ، يمكن للأفراد الحصول على ما يصل إلى 25 ٪ من أموالهم معفاة من الضرائب. يتم فرض ضريبة على الباقي كدخل. والجدير بالذكر أنه بمجرد إيداع الأموال في SIPP ، فإنها يمكن أن تنمو خالية من مكاسب رأس المال وضرائب الدخل في المملكة المتحدة. تعتمد المزايا الضريبية على ظروف الفرد المحددة.
