ما هو القسم 16؟
القسم 16 هو قانون سوق الأوراق المالية لعام 1934 الذي يحدد مسؤوليات الإيداع التنظيمية التي يجب على المديرين والموظفين والمساهمين الرئيسيين الالتزام بها. وفقًا لهذا التفويض ، يجب على أي شخص يكون مالكًا مستفيدًا بشكل مباشر أو غير مباشر لأكثر من 10٪ من الشركة ، أو أي مدير أو ضابط مُصدر لمثل هذا الأمن ، تقديم البيانات المطلوبة بموجب هذا القسم.
أساسيات القسم 16
يفرض القسم 16 من قانون البورصة لعام 1934 معايير إيداع "المطلعين" ، وهو الاسم الذي يطلق على الضباط أو المديرين أو حاملي الأسهم الذين يمتلكون أسهماً ينتج عنها بشكل مباشر أو غير مباشر ملكية ملكية لأكثر من 10٪ من الأسهم العامة للشركة أو حقوق الملكية الأخرى. صف دراسي.
ينطبق البند 16 بالمثل على المستثمرين في الشركات العامة التي تتداول أوراقها المالية ذات الدخل الثابت (السندات) في البورصات الوطنية. يجب على المطلعين تقديم نماذج محددة مع لجنة الأوراق المالية والبورصة التي تكشف عن حصصهم في الأسهم ويجب عليهم أن يصفوا كيف تغيرت أوضاعهم الاستثمارية بمرور الوقت ، في ضوء المعاملات السابقة.
الماخذ الرئيسية
- القسم 16 مطلوب من قبل المجلس الأعلى للتعليم للإشارة إلى المطلعين على الشركات أو أصحاب المركز. القسم 16 يرى أن الشخص هو المالك المستفيد ، حتى إذا كان هذا الفرد لا يملك مباشرة حصة في الشركة. تنص المادة 16 على أن أي شخص يكون بشكل مباشر أو غير مباشر يجب على المالك المستفيد لأكثر من 10٪ من الشركة ، أو أي مدير أو مسؤول لمصدر هذا الضمان ، تقديم البيانات المطلوبة بموجب هذا القسم.
ملكية مميزة
ترى المادة 16 أن الشخص هو المالك المستفيد ، حتى إذا كان هذا الفرد لا يمتلك مباشرة حصة في الشركة. مثال على ذلك: أولئك الذين يشاركون الأسر مع أفراد الأسرة المباشرين الذين يمتلكون مصلحة في شركة مغطاة يخضعون على قدم المساواة لمتطلبات القسم 16.
يمكن أن توجد مصلحة مالية في شركة ما بشكل غير مباشر إذا كان هناك عدة أشخاص يعملون كمجموعة تستحوذ جماعياً على الأوراق المالية للشركة المغطاة وتمتلكها وتبيعها. بالإضافة إلى ذلك ، يرى القسم 16 أولئك الذين يمتلكون مشتقات الأسهم التي تقدم ، عند ممارستهم ، حقوق ملكية كمالكين مستفيدين.
متطلبات الايداع
يتطلب القسم 16 من المطلعين على الشركة المغطاة تقديم الاستمارات 3 و 4 و 5 إلكترونياً. تتطلب لجنة الأوراق المالية والبورصة النموذج 3 ، وهو عبارة عن بيان مبدئي للملكية المنفعة ، إذا كان هناك عرض عام أولي للأسهم أو سندات الدين ، أو إذا أصبح الشخص مديراً أو مسؤولاً أو صاحب 10٪ على الأقل من أسهم الشركة..
يجب على المديرين الجدد والمسؤولين الجدد والمساهمين المهمين الجدد تقديم الاستمارة 3 في غضون 10 أيام من الحصول على هذه الأصول الاستثمارية. إذا كان هناك تغيير مادي في مقتنيات المطلعين داخل الشركة ، فيجب عليهم تقديم الاستمارة 4 لدى المجلس الأعلى للتعليم. علاوة على ذلك ، يتطلب القسم 16 من المطلعين الذين يقومون بمعاملات الأسهم خلال العام ، تقديم الاستمارة 5 إذا لم تكن المعاملات قد أبلغت بالفعل في النموذج 4.
