ما هو SEC نموذج N-17f-2
SEC Form N-17f-2 هو ملف يتم تقديمه لدى هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC) التي يجب تقديمها من قبل الشركات الاستثمارية التي تحتفظ بالأوراق المالية أو الاستثمارات المماثلة. يتعين على الشركة الاستثمارية الاحتفاظ بمحاسب عام مستقل للتحقق من الأوراق المالية للشركة والاستثمارات المماثلة من خلال الفحص الفعلي ثلاث مرات خلال كل سنة مالية. يجب على المحاضر إعداد شهادة تفيد بأن الفحص قد حدث مع وصف للامتحان. تقوم الإدارة بتوقيع النموذج وإرساله إلى المجلس الأعلى للتعليم مع شهادة المحاسب المستقل.
كسر أسفل SEC نموذج N-17f-2
يُعرف نموذج SEC N-17f-2 أيضًا باسم "شهادة محاسبة الأوراق المالية والاستثمارات المماثلة في حراسة شركات الاستثمار الإداري". يشترط بموجب المادة 17f-2 بموجب قانون شركة الاستثمار لعام 1940. الغرض من هذا النموذج هو أن تقوم هيئة الأوراق المالية والبورصة بضمان أن الشهادة تنسب بشكل صحيح إلى شركة الاستثمار.
الأقسام الفرعية الرئيسية للقاعدة 17f-2
تشترط القاعدة 17f-2 أن تودع شركة استثمار الأوراق المالية في حفظ مصرف أو شركة أخرى تخضع وظائفها وتسهيلاتها المادية لإشراف منظم اتحادي أو حكومي. يجب أن تكون هذه الأوراق المالية المودعة مفصولة فعلياً في جميع الأوقات. ومع ذلك ، لا يتعين إيداع الأوراق المالية المضمونة أو التي يتم فرض رسوم عليها أو المرهونة أو الموضوعة في الضمان للحصول على قرض أو الأوراق المالية العابرة فيما يتعلق بالبيع أو التبادل أو الاسترداد أو غير ذلك من المعاملات التي تؤدي إلى التغيير المادي للملكية المادية. حفظها من قبل شركة الاستثمار. وهناك قسم فرعي مهم آخر وهو تحديد الأشخاص المخولين بالحصول على الأوراق المالية المودعة. تفاصيل القاعدة 17f-2 أيضا الإجراءات الدقيقة الواجب اتباعها لإيداع وسحب الأوراق المالية. أخيرًا ، تنص القاعدة على إجراء امتحانات مستقلة من قبل محاسب عام ثلاث مرات على الأقل في السنة المالية ، مع إجراء اثنتين منها على الأقل دون إشعار مسبق للشركة الاستثمارية.
