ما هي قواعد روث الترتيب؟
تحكم قواعد طلب Roth الطريقة التي يتم بها سحب الأموال في حساب التقاعد الفردي Roth (IRA) وبالتالي تحديد ما إذا كانت هناك أي ضرائب على الدخل مستحقة.
لا يتعين على صاحب الحساب تحديد هذا الطلب. يتم التعامل معها تلقائيًا من قبل الشركة التي تدير الأموال.
يتم توزيع الأصول من Roth IRA بالترتيب التالي:
1. مساهمات المشاركين الجيش الجمهوري الايرلندي
2. التحويلات الخاضعة للضريبة
3. التحويلات غير الخاضعة للضريبة
4. الأرباح
فهم قواعد روث الترتيب
روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، بحكم التعريف ، هو وسيلة الادخار التقاعد التي هي معفاة من الضرائب في التقاعد. أي أن صاحب الحساب يدفع ضرائب الدخل المستحقة خلال السنة التي يتم فيها إيداع الأموال في الحساب. لا توجد ضرائب إضافية مستحقة على الأصل أو الأرباح عند أخذ توزيعات مؤهلة.
العبارة الأساسية هي "توزيعات مؤهلة".
تُستخدم قواعد الطلب عندما لا يكون التوزيع من حساب Roth IRA هو توزيع مؤهل. على سبيل المثال ، قد يتم تطبيق الضرائب في حالة سحب الأموال من الحساب في وقت مبكر جدًا.
وبالتالي ، هناك حاجة إلى قواعد لتحديد ما إذا كان وموعد التوزيع مؤهلًا كدخل خاضع للضريبة أو يخضع لعقوبة توزيع مبكرة.
يمكن أن تساعد معرفة قواعد الطلب الفرد في تحديد مقدار النقد الذي يمكن الحصول عليه من حساب Roth IRA وحتى التوقيت الذي قد يكون مثاليًا لتقليل العقوبات أو الرسوم.
القواعد في العمق
بموجب قواعد التجميع والطلب ، يتم التعامل مع جميع حسابات Roth IRA الفردية كحساب واحد. أي إذا كان لدى شخص ما حسابات IRA متعددة ، فإن مصلحة الضرائب تعاملهم كصندوق واحد.
يحدد IRS التسلسل الهرمي للتوزيع للأصول داخل حساب Roth IRA ، والذي يمكن تقسيمه حسب نوع المساهمة. على سبيل المثال ، تأتي المساهمات دائمًا في المرتبة الأولى ، تليها أي تحويلات قابلة للتطبيق حسب سنة المساهمة. تحتوي التحويلات داخل حساب Roth IRA على مجموعة من القواعد الخاصة بها ، لذلك يجب تخصيص الأصول قبل الضريبة المحولة أولاً وتخصيص الأصول بعد خصم الضرائب ثانيةً. يجب على المرء أيضًا أن يأخذ في الاعتبار ما إذا كانت المحادثات خاضعة للضريبة أو غير خاضعة للضريبة ، مع توزيع التحويلات الخاضعة للضريبة أولاً. يتم توزيع الأرباح الماضي.
أمثلة على قواعد الطلب
هناك أيضًا قواعد تتعلق بأصول محددة. على سبيل المثال ، يتم توزيع المساهمات معفاة من الضرائب وخالية من العقوبات ويتم توزيع الأصول السابقة للضريبة المحولة دون فرض ضرائب أو معاقبة عليها ، بشرط أن تكون محتجزة في الحساب لمدة خمس سنوات أو أكثر.
إذا لم يتم الاحتفاظ بالموجودات قبل الضريبة في الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل ، فسيتم تطبيق رسوم بنسبة 10 في المائة على التوزيع.
ومع ذلك ، فإن الأصول المحولة بعد الضريبة توزع دائمًا معفاة من الضرائب وخالية من العقوبات.
يتم توزيع الأرباح الإضافية معفاة من الضرائب وخالية من العقوبات إذا كان Roth IRA موجودًا لمدة خمس سنوات ويتم التوزيع في أو بعد سن 59 - 2 ، أو بعد الوفاة أو العجز أو شراء منزل للمرة الأولى.
من المحتمل أن تكون الأرباح خارج هذه الظروف خاضعة للضريبة وتخضع لعقوبة ، رغم أنه يمكن إجراء استثناءات جزائية في بعض الحالات.
لتصور كيفية عمل قواعد الطلب ، فكر في شخص قام بتحويل IRA تقليدي إلى Roth IRA. إذا كان الشخص دون سن 59 1/2 ورغب في سحب بعض الأرباح من الصندوق خلال فترة الاحتفاظ بخمس سنوات من الضرائب ، فسيخضع المال لعقوبة السحب المبكر والضرائب.
