ما هي نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر؟
يتم استخدام نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر لقياس قدرة المؤسسة المالية على الاستمرار في العمل في حالة حدوث تباطؤ اقتصادي. يتم حسابها بقسمة إجمالي رأس المال المعدل للمؤسسة المالية على أصولها الموزونة بالمخاطر (RWA).
فهم نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر
تقيس نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر مرونة الميزانية العمومية للمؤسسة المالية ، مع التركيز على موارد رأس المال ، لتحمل مخاطر أو ركود اقتصادي معين. كلما زاد رأس مال المؤسسة ، ارتفعت نسبة رأس مالها ، الأمر الذي يجب أن يترجم إلى احتمالية أعلى بأن يظل الكيان مستقرًا في حالة حدوث تباطؤ اقتصادي حاد.
المقام في هذه النسبة معقد إلى حد ما ، حيث يجب تصنيف كل أصل يملكه حسب قدرته على الأداء كما هو متوقع. على سبيل المثال ، لا يضمن المصنع المدر للدخل توليد تدفق نقدي إيجابي. يمكن أن يعتمد التدفق النقدي الإيجابي على التكاليف الرأسمالية وإصلاح المصنع والصيانة ومفاوضات العمل والعديد من العوامل الأخرى. بالنسبة للأصل المالي ، مثل سندات الشركات ، تعتمد الربحية على أسعار الفائدة والمخاطر الافتراضية للمصدر. القروض المصرفية عادة ما تأتي مع بدل الخسارة.
حساب نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر
إن تحديد إجمالي رأس المال المعدل الخاص بك هو الخطوة الأولى في تحديد نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر. إجمالي رأس المال المعدل هو مجموع أدوات حقوق الملكية وشبه الأسهم المعدلة حسب محتوى الأسهم.
بعد ذلك ، يتم قياس قيمة الأصول المرجحة بالمخاطر (RWA). قيمة RWA هي مجموع كل الأصول مضروبة في المخاطر الفردية المخصصة لها. يتم ذكر هذا الرقم كنسبة مئوية ويعكس احتمالات أن يحتفظ الأصل بقيمته ، أي لا يصبح بلا قيمة.
على سبيل المثال ، تتمتع سندات النقد والخزانة بفرصة 100٪ تقريبًا لتبقى المذيبات. من المرجح أن يكون للرهون العقارية ملف تعريف للمخاطر الوسيطة ، في حين يجب أن يكون للمشتقات حاصل مخاطرة أعلى بكثير يعزى إليها.
تتمثل الخطوة الأخيرة في تحديد نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر في تقسيم إجمالي رأس المال المعدل على الأصول الموزونة بالمخاطر (RWA). سيؤدي هذا الحساب إلى نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر. كلما ارتفعت نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر ، زادت قدرة المؤسسة المالية على تحمل الركود الاقتصادي.
توحيد نسب رأس المال المعدلة حسب المخاطر
الغرض من نسبة رأس المال المعدلة حسب المخاطر هو تقييم حد المخاطرة الفعلي للمؤسسة بدرجة أعلى من الدقة. كما يسمح بإجراء مقارنات عبر مواقع جغرافية مختلفة ، بما في ذلك المقارنات عبر البلدان.
أوصت لجنة بازل للرقابة المصرفية في البداية بهذه المعايير واللوائح للبنوك في وثيقة تسمى بازل الأول. تم تنقيح التوصية لاحقًا من قبل بازل الثاني ، والتي نصحت بأن البنوك يجب أن تحمل رأس مال كافٍ لتغطية ما لا يقل عن 8 ٪ من أصولها المرجحة بالمخاطر. قام بازل 3 بتحسين الوثيقة مع ذكر أن حساب الأصول المرجحة للمخاطر يعتمد على إصدار المستند الذي يتم اتباعه.
