مدخرات التقاعد: ضريبة مؤجلة أو ضريبة

جدول المحتويات

• ضريبة مؤجلة مقابل معفاة من الضرائب
• فوائد الحسابات المؤجلة الضريبية
• فوائد الحسابات المعفاة من الضرائب
• ما الحساب المناسب لك؟
• الخط السفلي

عندما تفكر في التقاعد ، يجب أن يكون التخطيط الضريبي جزءًا من عملية صنع القرار من البداية. حسابا التقاعد المشتركان اللذان يسمحان للناس بتقليل فواتير الضرائب الخاصة بهم هما حسابات مؤجلة من الضرائب ومعفاة من الضرائب.

فيما يلي نظرة على هذين النوعين من الحسابات والفرق الرئيسي الذي سيساعدك على تحديد الحساب - أو إذا كان لديك مزيج من الاثنين - أمر منطقي بالنسبة لك.

الماخذ الرئيسية

• مع حساب مؤجل من الضرائب ، تتحقق المدخرات الضريبية عند تقديم مساهمات ، ولكن مع حساب معفاة من الضرائب ، تكون عمليات السحب معفاة من الضرائب عند التقاعد. حسابات التقاعد المؤجلة من الضريبة هي حسابات IRA تقليدية وضريبة 401 (ك) شعبية الحسابات المعفاة هي Roth IRAs و Roth 401 (k) s. قد تكون الإستراتيجية المثلى لتحسين الضرائب هي زيادة المساهمات لكلا النوعين من الحسابات.

الضرائب المؤجلة مقابل الحسابات المعفاة من الضرائب

لكي نكون واضحين: كلا النوعين من حساب التقاعد يقلل من مقدار النفقات الضريبية مدى الحياة التي سيتكبدها شخص ما ، والذي يوفر حوافز لبدء الادخار للتقاعد في سن مبكرة. الفرق الأكثر وضوحا بين هذين النوعين من الحسابات هو عندما تبدأ المزايا الضريبية.

حسابات الضرائب المؤجلة

تتيح لك الحسابات المؤجلة من الضرائب تحقيق خصومات ضريبية فورية تصل إلى المبلغ الكامل لمساهمتك ، ولكن سيتم فرض ضريبة على عمليات السحب المستقبلية من الحساب بمعدل دخلك العادي. حسابات التقاعد الأكثر شيوعًا المؤجلة في الولايات المتحدة. هي IRAs التقليدية و 401 (ك) الخطط. في كندا ، الأكثر شيوعًا هي خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP).

بشكل أساسي ، كما يوحي اسم الحساب ، يتم "تأجيل" الضرائب على الدخل إلى تاريخ لاحق.

إذا كان دخلك الخاضع للضريبة هذا العام 50000 دولار ، على سبيل المثال ، وكنت تساهم بمبلغ 3000 دولار في حساب مؤجل الضريبة ، فسوف تدفع ضريبة على 47000 دولار فقط. في غضون 30 عامًا ، بمجرد التقاعد ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة يبلغ 40،000 دولار في البداية ، ولكنك قررت سحب 4000 دولار من الحساب ، فسيتم خصم دخلك الخاضع للضريبة إلى 44000 دولار.

في عام 2020 ، يُسمح للأفراد بالمساهمة بقدر يصل إلى 19500 دولار في خطة 401 (ك) ، بالإضافة إلى مساهمة في اللحاق بالركب تبلغ 6000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر.

في كل من عامي 2019 و 2020 ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6000 دولار كحد أقصى في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي (يمكن لمن هم 50 أو أكثر أن يضيفوا 1000 دولار إضافي). قد تقلل المشاركة في خطة مكان العمل والمبلغ الذي تكسبه أيضًا من خصم بعض مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية.

حسابات معفاة من الضرائب

لا تقدم الحسابات المعفاة من الضرائب فائدة ضريبية عند المساهمة فيها. بدلا من ذلك ، فإنها توفر مزايا ضريبية في المستقبل ؛ لا يخضع السحب عند التقاعد للضرائب. نظرًا لأن الاشتراكات في الحساب تتم بدولارات بعد خصم الضرائب ، فلا توجد ميزة ضريبية فورية. الميزة الأساسية لهذا النوع من الهياكل هي أن عوائد الاستثمار تنمو معفاة من الضرائب.

تعتبر الأقواس الضريبية الحالية والمستقبلية من العوامل الرئيسية الدافعة في تحديد الحساب الأكثر ملاءمة لاحتياجات التخطيط الضريبي.

حسابات الإعفاء الضريبي الشائعة في الولايات المتحدة هي Roth IRA و Roth 401 (k). في كندا ، الأكثر شيوعًا هو حساب التوفير الخالي من الضرائب (TFSA).

على النقيض من ذلك ، في حافظة استثمارات منتظمة خاضعة للضريبة ، سيدفع المالك ضرائب على أرباح رأس المال على ذلك النمو البالغ 1427 دولارًا عند بيع الاستثمارات. ومع حساب الضرائب المؤجلة ، سيدفع المالك ضريبة الدخل العادية عندما يأخذون توزيعات من حسابهم - مساهمات أو أرباح. لاحظ أن ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل أقل من ضريبة الدخل العادية.

مع حساب الضرائب المؤجلة ، يتم دفع الضرائب في المستقبل ، ولكن مع حساب معفاة من الضرائب ، يتم دفع الضرائب الآن. ومع ذلك ، من خلال تغيير الفترة التي تدفع فيها الضرائب والسماح بنمو استثماري معفي من الضرائب ، يمكن تحقيق مزايا رئيسية.

"أود أن أصف حساب مؤجل الضريبة على أنه مؤجل بالفعل من الضرائب. سيتم دفع الضرائب يومًا ما على الطريق. يقول ماك كورتر ، CFP® ، مؤسس Courter Financial، LLC ، في بيلفونتي ، بنسلفانيا ، إن الحساب المعفي من الضرائب معفي من الضرائب بعد إيداع الأموال في الحساب.

حدود المساهمة لـ Roth IRAs و Roth 401 (k) s هي نفسها بالنسبة لـ IRAs التقليدية و 401 (k) s ، لكن الأشخاص الذين يكون دخلهم الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) مرتفعًا للغاية قد لا يكونون قادرين على المساهمة في Roth IRAs.

فوائد الحسابات المؤجلة الضريبية

توفر الميزة المباشرة لدفع ضرائب أقل في العام الحالي حافزًا قويًا للعديد من الأفراد لتمويل حساباتهم المؤجلة من الضرائب. التفكير العام هو أن الفائدة الضريبية الفورية للمساهمات الحالية تفوق الآثار الضريبية السلبية لعمليات السحب المستقبلية.

عندما يتقاعد الأفراد ، فمن المحتمل أن يولدوا دخلاً أقل خاضعًا للضريبة ، وبالتالي يجدون أنفسهم في شريحة ضريبية أقل. عادة ما يتم تشجيع أصحاب الدخل المرتفع بشدة على زيادة حساباتهم المؤجلة من الضرائب لتقليل العبء الضريبي الحالي.

أيضا ، من خلال الحصول على ميزة ضريبية فورية ، يمكن للمستثمرين في الواقع وضع المزيد من الأموال في حساباتهم.

لنفترض ، على سبيل المثال ، أنك تدفع ضريبة بنسبة 24 ٪ على دخلك. إذا كنت تساهم بمبلغ 2000 دولار في حساب مؤجل من الضرائب ، فستتلقى استردادًا ضريبيًا بقيمة 480 دولارًا (0.24 × 2،000 دولار) وستكون قادرًا على استثمار أكثر من 2000 دولار أمريكي الأصلي ، مما يجعله مركبًا بمعدل أسرع. هذا على افتراض أنك لم تكن مدينًا بأي ضرائب في نهاية العام ، وفي هذه الحالة ستؤدي الوفورات الضريبية إلى خفض الضرائب المستحقة عليك. زيادة مدخراتك يمكن أن توفر مزايا ضريبية وراحة البال.

فوائد الحسابات المعفاة من الضرائب

نظرًا لأن فوائد الحسابات المعفاة من الضرائب تتحقق في غضون 40 عامًا في المستقبل ، فإن بعض الناس يتجاهلونها. ومع ذلك ، فإن البالغين الصغار الذين هم إما في المدرسة أو بدأوا للتو العمل هم المرشحون المثاليون لحسابات الإعفاء من الضرائب. في هذه المراحل المبكرة من العمر ، يكون دخلها الخاضع للضريبة وشريحة الضرائب المقابلة لها في حدها الأدنى ، ولكن من المرجح أن تزداد في المستقبل.

من خلال فتح حساب معفاة من الضرائب واستثمار الأموال في السوق ، سيتمكن الفرد من الوصول إلى هذه الأموال مع نمو رأس المال الإضافي دون أي مخاوف ضريبية. نظرًا لأن عمليات السحب من هذا النوع من الحساب معفاة من الضرائب ، فإن دفع الأموال خارج التقاعد لن يدفع أي شخص إلى شريحة ضريبية أعلى.

يقول علي هاشميان ، ماجستير إدارة الأعمال ، CFP® ، رئيس الحركية المالية في لوس أنجلوس ، كاليفورنيا: "الاعتقاد التقليدي بأن الضرائب ستكون أقل في التقاعد قد عفا عليه الزمن. إن المتقاعد الحديث ينفق المزيد من المال ويدر دخلاً أكثر مما فعلت الأجيال السابقة. أيضا ، قد تكون البيئة الضريبية أسوأ بالنسبة للمتقاعدين في المستقبل مما هي عليه اليوم. هذه فقط بعض الأسباب التي تجعل استراتيجيات الإعفاء من الضرائب مفيدة."

يقول ويس شانون ، CFP® ، مؤسس SJK Financial Planning، LLC ، في هورست ، تكساس: "لا يمكنني التفكير في أي شخص لا يستفيد من الإعفاء من الضرائب". "في كثير من الأحيان ، يكون العميل الذي يكون في شريحة ضريبية عالية ولديه إستراتيجية استثمار طويلة الأجل موجهة نحو النمو قادرًا على الاستفادة من مكاسب رأس المال وضريبة الأرباح الموزعة - حاليًا بأسعار منخفضة - في حين يحول الضريبة المؤجلة جميع المكاسب إلى الدخل العادي ، الذي يخضع للضريبة بمعدل أعلى."

ما الحساب المناسب لك؟

في حين أن الاستراتيجية المثالية لتحسين الضرائب قد تتضمن زيادة المساهمات إلى حد كبير في كل من الحسابات المؤجلة من الضرائب والحسابات المعفاة من الضرائب ، هناك بعض المتغيرات التي يجب مراعاتها إذا كانت هذه المخصصات غير ممكنة.

أصحاب الدخل المنخفض

يتم تشجيع أصحاب الدخل المنخفض على التركيز على تمويل حساب معفي من الضرائب. في هذه المرحلة ، لن يكون للمساهمات في حساب مؤجل الضريبة معنى كبير لأن المنفعة الضريبية الحالية ستكون ضئيلة ولكن قد يكون الالتزام المستقبلي كبيرًا.

الشخص الذي يساهم بمبلغ 1000 دولار في حساب مؤجل الضريبة عندما يتحمل ضريبة دخل بنسبة 12٪ سيوفر 120 دولارًا فقط اليوم. إذا تم سحب هذه الأموال في غضون خمس سنوات عندما يكون الشخص في شريحة ضريبية أعلى ودفع ضريبة دخل بنسبة 32 ٪ ، فسيتم دفع 320 دولارًا.

من ناحية أخرى ، فإن الاشتراكات في حساب الإعفاء الضريبي تخضع للضريبة اليوم. ولكن على افتراض أنك ستتعرض لشريحة ضريبية أعلى في السنوات اللاحقة ، سيتم تقليل فاتورة الضرائب المستقبلية.

أصحاب الدخل المرتفع

يجب أن يركز أصحاب الأجور المرتفعة على المساهمات في حساب مؤجل الضريبة مثل 401 (k) أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. الفائدة المباشرة يمكن أن تخفض شريحة الضرائب الهامشية ، مما يؤدي إلى قيمة كبيرة.

النظر في الغرض والإطار الزمني لمدخرات التقاعد الخاص بك

متغير حاسم آخر في الاعتبار هو الغرض والإطار الزمني لمدخراتك. عادةً ما يتم تفضيل الحسابات المؤجلة من الضرائب ، ولكن ليس دائمًا ، كأدوات تقاعد نظرًا لأن معظم الناس لن يحصلوا على سوى الحد الأدنى من الأرباح وقد يكون معدل الضريبة أقل خلال هذه المرحلة العمرية بعد العمل. غالبًا ما يتم تفضيل الحسابات المعفاة من الضرائب لأغراض الاستثمار ، حيث يمكن للمستثمر تحقيق مكاسب رأسمالية كبيرة معفاة من الضرائب.

يقول مارغريتا تشينغ ، الرئيس التنفيذي لشركة "بلو أوشن غلوبال ويلث" في غايثرسبيرغ ، ماريلاند: "أعتقد في الواقع أن العملاء غالباً ما يرفعون حساباتهم المؤجلة من الضرائب" ، ومثلما نعتزم تنويع الاستثمارات ، فإن التنويع الضريبي لا يقل أهمية. من المهم تحقيق وفورات ضريبية اليوم. ومع ذلك ، هناك شيء يمكن قوله بشأن مدخرات التقاعد المعفاة من الضرائب أو المعفاة من الضرائب. إن الجمع بين متوسط ​​التكلفة بالدولار ، والقيمة الزمنية للنقود ، والنمو الخالي من الضرائب ، يعد من العوامل المثالية القوية ".

أيا كانت احتياجاتك المالية ، فإن المستشار المالي سيكون قادرًا على مساعدتك في تحديد نوع الحساب الأفضل لك.

الخط السفلي

يعد التخطيط الضريبي جزءًا أساسيًا من أي قرار يتعلق بالميزانية الشخصية أو إدارة الاستثمار. الحسابات المؤجلة من الضرائب والمعفاة من الضرائب هي من بين أكثر الخيارات المتاحة شيوعًا لتسهيل الحرية المالية أثناء التقاعد.

عند التفكير في البديلين ، فقط تذكر أنك ستدفع الضرائب دائمًا ، واعتمادًا على نوع الحساب ، إنها ببساطة مسألة وقت.