خطط التقاعد المؤهلة وحسابات التقاعد الفردية (IRAs) تمنحك الفرصة لتوفير للتقاعد على أساس الضرائب. الأرباح الناتجة عن الاشتراكات تزيد من الضرائب المؤجلة أو معفاة من الضرائب على Roth IRAs و Roth 401 (k) s. عندما يتعلق الأمر بالوقت الضريبي ، تأكد من أنك مطلع على جميع المتطلبات.
مشاهدة الموعد النهائي للمساهمة
لديك حتى الموعد النهائي لتقديم الضرائب (15 أبريل 2020 ، للسنة الضريبية 2019) للمساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي أو الجيش الجمهوري الايرلندي روث. لا تحصل على مزيد من الوقت لتقديم مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي ، حتى إذا كنت تحصل على تمديد لتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك.
ومع ذلك ، إذا كنت تملك شركة ، فيمكنك المساهمة في خطة التقاعد المؤهلة حتى تاريخ الاستحقاق الموسع لعائدتك (على سبيل المثال ، 15 أكتوبر 2020 ، للحصول على مساهمة 2019) ، طالما كانت الخطة سارية المفعول في ديسمبر. 31 ، 2019 (لقد وقعت على الأوراق بحلول ذلك التاريخ). إذا لم تقم بذلك ، فلا يزال بإمكانك إعداد وتمويل SEP IRA بحلول تاريخ الاستحقاق الموسع لعائدتك.
الماخذ الرئيسية
- توفر الخطط المؤهلة ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي ، مزايا ضريبية ، مثل الأرباح المتراكمة على أساس الضرائب المؤجلة. يجب تقديم مساهمات الخطة المؤهلة في موعد نهائي محدد. على سبيل المثال ، يجب تقديم مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي بنهاية موسم التقديم الضريبي في أبريل. قد يحد دخلك الإجمالي المعدل من مساهماتك في الجيش الجمهوري الايرلندي إذا كنت مشتركًا في خطة أخرى مؤهلة. تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من خطتهم المؤهلة سنويا.
استخدام الضرائب المستردة للمساهمات
إذا كنت مدينًا باسترداد الضريبة ، فيمكنك تطبيقه على المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي أو الجيش الجمهوري الايرلندي روث. يمكن أن يكون هذا لعام 2019 إذا قمت بتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك في الوقت المناسب حتى يقوم مصلحة الضرائب بإرسال الأموال إلى وصي / وصي حسابك ؛ تأكد من إخطار أمين الحفظ / الوصي الخاص بك أنك تريد الأموال المطبقة لعام 2019. استخدم النموذج 8888 لإخبار مصلحة الضرائب أين ترسل استرداد الأموال. إذا وصلت الأموال متأخرة أو لم تخبر الوصي / الوصي أنك تريد استخدامها لعام 2019 ، فسيتم تقديمها لعام 2020.
إصلاح المساهمات الزائدة.
قد يحد دخلك الإجمالي المعدل المعدل أو يمنع الاشتراكات في حساب IRA قابل للخصم إذا اشتركت أنت أو زوجك في خطة تقاعد مؤهلة (على سبيل المثال ، لديك 401 (ك) في العمل) وروث (IRAs) بغض النظر عن أي خطط أخرى. تخضع أي مساهمات زائدة - مبالغ أعلى مما يحق لك القيام به - لعقوبة بنسبة 6 ٪ كل عام حتى تقوم باتخاذ الإجراءات التصحيحية.
6٪
مقدار العقوبة المفروضة على المساهمات الزائدة في الجيش الجمهوري الايرلندي
لاحظ أنه لم يعد بإمكانك "إعادة" إسهام Roth IRA الخاص بك إلى حساب IRA تقليدي كما يمكنك قبل قانون تخفيض الوظائف والوظائف لعام 2017.
أخذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs)
تأجيل الضريبة لا يدوم إلى الأبد. تأكد من فهم متى - وإلى أي مدى - يجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs). إذا فشلت في الحصول على RMDs ، فيمكنك أن تخضع لعقوبة بنسبة 50 ٪ لعدم كفاية التوزيعات. قواعد RMD معقدة للغاية. إليك بعض المعلومات لتبدأ بها.
- لحساباتك الخاصة. إذا كان عمرك 70 عامًا أو أكبر في عام 2019 ، فيجب أن تكون قد أخذت توزيعًا سنويًا على أساس جداول مصلحة الضرائب ، والتي يمكن العثور عليها في منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 590-B . استخدم الجدول الثاني (الحياة المشتركة وتوقعات آخر الناجين) إذا كنت متزوجًا ، وزوجتك أصغر منك بعشرة أعوام ، وهو / هي المستفيد الوحيد من الحساب ؛ وإلا ، استخدم الجدول الثالث (العمر الموحد). للحصول على المزايا الموروثة من خطة التقاعد المؤهلة أو الجيش الجمهوري الايرلندي. ما عليك القيام به يعتمد على علاقتك مع صاحب الحساب. إذا كنت زوجًا على قيد الحياة ، فيمكنك اختيار تحويل الفوائد إلى حسابك الخاص ومعاملتها كما لو كانت دائمًا ملكك. وبالتالي ، إذا كنت تبلغ من العمر 60 عامًا ورثت الجيش الجمهوري الايرلندي من زوج توفي عام 2019 ، فإن التمديد يعني أنه يمكنك تأجيل RMDs حتى تصل إلى سن 70. إذا لم تكن زوجًا على قيد الحياة ، فيجب عليك عمومًا توزيع الفوائد بالكامل بنهاية السنة التقويمية الخامسة بعد وفاة المالك. بدلاً من ذلك ، يمكنك أن تأخذ RMDs بدءًا من التوزيع بحلول 31 ديسمبر من العام التالي لسنة وفاة المالك ؛ استخدام الجدول الأول (العمر المتوقع واحد) لهذا الغرض.
يمكنك تجنب عقوبة 10 ٪ لسحب الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي عندما يكون عمرك أقل من 59 سنة ، إذا كانت أسباب قيامك بذلك تتوافق مع استثناءات العقوبة التي حددتها مصلحة الضرائب.
احم نفسك إذا أخذت توزيعات قبل سن 59
حتى إذا لم تكن مطالبًا بإجراء توزيعات ، فقد تكون اخترت ذلك في عام 2019 لأنك كنت بحاجة إلى المال. يكون التوزيع عمومًا خاضعًا للضريبة بالكامل (تنطبق قواعد مختلفة على Roth IRAs و IRAs غير القابلة للخصم). يتم الإبلاغ عن التوزيع لك في النموذج 1099-R. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا في ذلك الوقت ، فسيتم فرض عقوبة عليك بنسبة 10٪ ، إلا إذا كنت مؤهلاً للحصول على استثناء من عقوبة.
يمكنك تجنب العقوبة - لكن ليس الضريبة على التوزيع - إذا كنت مؤهلاً للاستثناء. يتم سرد الأسباب المقبولة من قبل مصلحة الضرائب . إذا كنت تريد الاعتماد على استثناء ، فقم بجمع إثباتك الآن. على سبيل المثال ، إذا كنت معاقًا ، فتأكد من الحصول على مستندات من الأطباء أو إدارة الضمان الاجتماعي توضح أنك غير قادر تمامًا ودائمًا على المشاركة في أي نشاط مفيد. إذا استخدمت الأموال لدفع تكاليف التعليم العالي المؤهلة لنفسك ، يكون لزوجك أو أحد المعالين إيصالات بهذه التكاليف.
الخط السفلي
قواعد حسابات التقاعد معقدة. للحصول على المساعدة ، تحدث إلى مسؤول خطتك أو أمين صيانة الجيش الجمهوري الايرلندي ، أو حتى مستشار الضرائب الخاص بك.
