ما هو الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD)؟
الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) هو مبلغ المال الذي يجب سحبه من حساب تقليدي ، أو SEP ، أو SIMPLE IRA من قبل مالكي ومشاركي الخطة المؤهلين الذين يبلغون سن التقاعد.
اعتبارًا من عام 2020 ، يجب على المشاركين البدء في الانسحاب من حسابات التقاعد الخاصة بهم بحلول الأول من أبريل بعد السنة التي يبلغون فيها 72 عامًا (قبل عام 2020 ، كان عمر RMD 70.5 عامًا). يجب على المتقاعد بعد ذلك سحب مبلغ RMD كل سنة تالية بناءً على حساب RMD الحالي.
الماخذ الرئيسية
- الحد الأدنى المطلوب للتوزيع هو المبلغ الذي يجب على أي شخص أن يأخذه من حسابه لتجنب العواقب الضريبية. يمكن للمتقاعدين القيام بأكثر من RMD ، وإذا كان لديك حسابات متعددة ، فستحتاج عادةً إلى حساب RMD لكل منها على حدة وقد يكون لديك لاتخاذ RMD من كل.
فهم التوزيع الأدنى المطلوب (RMD)
تعمل RMD كضمان ضد الأشخاص الذين يستخدمون حساب التقاعد لتجنب دفع الضرائب. يتم تحديد الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة عن طريق قسمة القيمة السوقية العادلة العادلة لحساب نهاية السنة السابقة على فترة التوزيع المعمول بها أو متوسط العمر المتوقع. لدى مصلحة الضرائب ورقة عمل لمساعدة دافعي الضرائب على حساب المبلغ الذي يجب عليهم سحبه.
تسمح بعض الخطط المؤهلة للمشاركين المعينين بتأجيل بدء RMDs الخاصة بهم حتى يتقاعدوا فعليًا ، حتى إذا كانوا أكبر من 72 عامًا. يجب على المشاركين في الخطة المؤهلة التحقق من أصحاب العمل لتحديد ما إذا كانوا مؤهلين لهذا التأجيل.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي لا تتطلب عمليات السحب في أي عمر ، حيث يتم دفع الضرائب بالفعل.
تجدر الإشارة إلى أنه يجب على المستثمر سحب الحد الأدنى المطلوب من التوزيع ولكن يجوز له الانسحاب أكثر من هذا المبلغ. إذا أراد المستثمر سحب 100٪ من الحساب في السنة الأولى ، فهذا قانوني تمامًا ، لكن فاتورة الضرائب قد تكون أكثر إثارة.
كيفية حساب التوزيع الأدنى المطلوب (RMD)
عند حساب الحد الأدنى للتوزيع المطلوب لأي سنة معينة ، من الحكمة دائمًا التأكيد على موقع خدمات الإيرادات الداخلية على الويب باستخدام أحدث أوراق عمل الحساب.
تتطلب المواقف المختلفة جداول حساب مختلفة. على سبيل المثال ، يستخدم أصحاب حسابات IRA الذين يكون زوجهم هو المستفيد الوحيد من الحساب وأصغر من 10 سنوات من صاحب الحساب جدولًا واحدًا ، بينما يستخدم أصحاب حسابات IRA الذين يكون زوجهم هو المستفيد الوحيد من الحساب ونفس العمر الذي يستخدم فيه صاحب الحساب مختلفًا الطاولة.
يتضمن حساب RMD ثلاث خطوات.
- اكتب رصيد الحساب اعتبارًا من 31 كانون الأول (ديسمبر) من العام السابق. اعثر على عامل التوزيع المدرج في جداول الحسابات التي تتوافق مع عمرك في عيد ميلادك في السنة الحالية. بالنسبة لمعظم الناس ، يتراوح عدد العوامل هذا بين 27.4 وصولًا إلى 1.9. عندما يكبر شخص ما ، ينخفض عدد العوامل. قم بتقسيم رصيد الحساب على عدد العوامل للعثور على RMD.
مثال على التوزيع الأدنى المطلوب (RMD)
على سبيل المثال ، لدينا Bob ، صاحب حساب يبلغ من العمر 74 عامًا ، ويوم ميلاده هو الأول من شهر أكتوبر (تشرين الأول). أوشكت على الانتهاء ، وبلغت قيمة حساب IRA الخاص بـ Bob 225،000 دولار وكان رصيده 205،000 دولار في 31 ديسمبر من العام السابق. عوامل التوزيع من جدول مصلحة الضرائب ذات الصلة هي 23.8 للعمر 74 و 22.9 للعمر 75.
يتم حساب الحد الأدنى المطلوب للتوزيع على النحو التالي:
RMD = $ 205،000 / 22.9 = 8،951.97 $
لذلك يحتاج بوب إلى سحب ما لا يقل عن 8،951.97 دولار.
هناك بعض الأشياء الأخرى التي يجب على بوب وضعها في الاعتبار. على سبيل المثال ، إذا كان لديه عدة حسابات IRA (محظوظ Bob) ، فعليه حساب RMD بشكل منفصل لكل حساب. اعتمادًا على أنواع الحسابات التي يمتلكها Bob ، قد يضطر إلى أخذ RMDs بشكل منفصل عن كل حساب بالإضافة إلى حساب واحد.
حالة خاصة: الموروثة الجيش الجمهوري الايرلندي
عموما ، مع الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث ، يجب أن يأخذ صاحب الحساب توزيعات سنوية بغض النظر عن العمر. يؤدي عدم اتخاذ التوزيع إلى فرض غرامة ضريبية بنسبة 50٪ على RMD. يتم التعامل مع الزوجين وغير الزوجين بشكل مختلف هنا ، لذلك من المهم مراجعة إرشادات مصلحة الضرائب حول IRAs الموروثة.
