ما هو الاستثمار المؤهل؟
يشير الاستثمار المؤهل إلى استثمار تم شراؤه بدخل قبل الضريبة ، وعادة ما يكون ذلك في شكل مساهمة في خطة التقاعد. لا تصبح الأموال المستخدمة لشراء الاستثمارات المؤهلة خاضعة للضريبة حتى يسحبها المستثمر.
كيف يعمل الاستثمار المؤهل
توفر الاستثمارات المؤهلة حافزًا للأفراد للمساهمة في أنواع معينة من حسابات الادخار عن طريق تأجيل الضرائب إلى أن يسحب المستثمر الأموال. المساهمات في الحسابات المؤهلة تقلل من دخل الفرد الخاضع للضريبة في سنة معينة ، مما يجعل الاستثمار أكثر جاذبية من الاستثمار المماثل في حساب غير مؤهل.
مثال على الاستثمار المؤهل
بالنسبة للأفراد ذوي الدخل المرتفع ، فإن تأجيل فرض الضرائب على الأرباح إلى أن يؤدي التوزيع من صندوق التقاعد إلى تحقيق مدخرات بطريقتين. على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك زوجين متزوجين من شأن دخلهما الإجمالي أن يدفعهما فوق نقطة التوقف إلى شريحة ضريبية أعلى. في عام 2020 ، سيشهد إزواج الزوجين معاً زيادة في معدل الضريبة من 24٪ إلى 32٪ على أرباح تزيد عن 326،600 دولار. نظرًا لأن مصلحة الضرائب تستخدم معدلات الضريبة الهامشية ، فإن أرباح الزوجين لعام 2020 بين 80،250 دولار و 171،050 دولار ستخضع للضريبة بنسبة 24٪.
لنفترض أن صاحب العمل في كل من الزوجين قد قدم خطة 401 (ك) وأن الزوجين قاما بزيادة مساهماتهما خلال العام. الحد القياسي للأفراد الذين يساهمون في خطط 401 (ك) في عام 2020 هو 19500 دولار ، وبالتالي يمكن للزوجين خفض 39000 دولار في المجموع من دخلهم الخاضع للضريبة ، مما خفض العدد الإجمالي من 326600 دولار إلى 287600 دولار ، بشكل مريح داخل شريحة الضرائب 24 ٪.
بعد التقاعد ، فإن الضرائب التي سيدفعها الزوجان على التوزيعات سوف تتوافق مع دخلهما بعد التقاعد ، والذي من المحتمل أن يكون أقل قليلاً من رواتبهما مجتمعة. إلى الحد الذي تظل فيه توزيعات التقاعد أقل من الحد الأدنى لفئات ضريبة الدخل الأعلى ، فإنها ستستفيد من الفرق بين المعدلات الهامشية التي كانت ستدفعها في الوقت الحالي وأي معدلات هامشية أقل تدفعها في المستقبل.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي بالمقارنة مع الاستثمارات المؤهلة
تشتمل الاستثمارات المؤهلة للحالة المؤجلة من الضرائب عادةً على المعاشات والأسهم والسندات والحسابات المستقلة ، وخطط ادخار التقاعد المسجلة (RRSPs) وأنواع معينة من الصناديق الاستئمانية. IRAs التقليدية والمتغيرات الموجهة نحو العاملين لحسابهم الخاص ، مثل خطط SEP و SIMPLE IRA ، كلها تندرج تحت فئة الاستثمارات المؤهلة.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، ومع ذلك ، تعمل بشكل مختلف قليلا. عندما يساهم الناس في روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإنها تستخدم الدخل بعد الضرائب. عندما تقدم الاستثمارات المؤهلة مزايا ضريبية عن طريق تأجيل دفع الضرائب ، تقدم Roth IRAs ميزة ضريبية عن طريق السماح للمساهمين بدفع ضريبة على صناديق الاستثمار الخاصة بهم مقدمًا مقابل عمليات توزيع مؤهلة. بموجب Roth IRA ، فإن التوزيعات التي تفي بمعايير معينة تتجنب أي ضرائب إضافية ، مما يلغي أي ضرائب على ارتفاع قيمة الأموال المساهمة.
