ما هو الأقساط المؤهلة؟
يشبه الأقساط المؤهلة أي مكافأة أخرى ، باستثناء ما تمت الموافقة عليه من قبل مصلحة الضرائب لاستخدامها في خطة التقاعد المؤهلة أو الجيش الجمهوري الايرلندي. يمكن إصلاح هذه المعاشات السنوية أو فهرستها أو تغييرها وفقًا للأهداف الاستثمارية لمقدم الخطة. المساهمات المقدمة في المعاش المؤهل معفاة من الضرائب وفقًا لإرشادات ERISA ما لم يكن للخطة أو الأقساط ميزة Roth.
كيف يعمل المعاش المؤهل
المعاشات المؤهلة ليست خططا معفاة من الضرائب في حد ذاتها. يجب أن يقيموا ضمن خطة مؤهلة أو الجيش الجمهوري الايرلندي من أجل التمتع بهذه الحالة. يمكن أن تكون المعاشات المؤهلة إما السيارة الوحيدة داخل الخطة أو الحساب أو يمكن أن تكون واحدة من العديد من الخيارات الأخرى التي يتم تقديمها أيضًا. في كثير من الحالات ، يعتبر المعاش التأهيلي عقدًا متغيرًا وهو الوسيلة الوحيدة المقدمة في الخطة ، حيث تشكل الحسابات الفرعية المتغيرة الخيارات المتاحة للمشاركين في الخطة.
أنواع المعاشات
المنتجات التي تدخل في المعاشات السنوية المؤهلة وغير المؤهلة هي نفسها. ومع ذلك ، فإن قواعد المعاشات السنوية غير المؤهلة مختلفة ، والتي يتم تغطيتها في منشور مصلحة الضرائب 575. هناك تطور يتمثل في أنه عندما يتم استسلام الأقساط السنوية غير المؤهلة جزئيًا أو كليًا ، فإن أول دولار يتم اعتباره أرباحًا لأغراض ضريبية وبالتالي يتم فرض ضرائب عليه بمعدلات الدخل العادية. بمجرد سحب جميع الأرباح ، يمكن إخراج الأموال المتبقية - الاستثمار الأصلي - معفاة من الضرائب.
إذا تم إجراء مدفوعات بموجب خطة غير مؤهلة في شكل مدفوعات دورية ، فسيتم التعامل مع جزء من كل دفعة على أنها عودة للاستثمار الأصلي الذي لا توجد ضرائب مستحقة عليه. يُعتبر جزء من العائد أرباحًا ويخضع للضريبة بمعدلات دخل عادية. تستند النسب المئوية الدقيقة للأرباح مقابل رأس المال إلى نوع العائد وعمر المستفيد.
يمكن هيكلة المعاشات بشكل عام إما ثابت أو متغير. المعاشات الثابتة توفر مدفوعات دورية منتظمة للمذيع. تتيح الأقساط السنوية المتغيرة للمالك تلقي تدفقات نقدية أكبر في المستقبل إذا كانت الاستثمارات في صندوق الأقساط جيدة ومدفوعات أصغر إذا كانت استثماراتها ضعيفة. يوفر هذا تدفقًا نقديًا أقل استقرارًا من الأقساط الثابتة ، ولكنه يسمح للمُحصِّل بجني ثمار العوائد القوية من استثمارات صندوقه.
هناك العديد من الاعتبارات الأخرى ، بما في ذلك رسوم المبيعات والعمولات وطول الأقساط السنوية. سواء كانت الأقساط مؤهلة أم لا ، فإن عمليات السحب قبل سن 59 عامًا تخضع لعقوبة 10٪. نظرًا لأن الأقساط غير المؤهلة يتم شراؤها بدولارات بعد خصم الضرائب ، فإن الأرباح فقط هي التي تخضع للعقوبة.
