ما هو سعر الشراء؟
سعر الشراء هو السعر الذي يدفعه المستثمر للاستثمار ، ويصبح السعر أساس تكلفة المستثمر لحساب الربح أو الخسارة عند بيع الاستثمار. يشتمل سعر الشراء على أي عمولة أو رسوم مبيعات مدفوعة للاستثمار ، ويستخدم متوسط التكلفة المرجح لعمليات شراء متعددة لنفس الورقة المالية.
فهم سعر الشراء
لنفترض ، على سبيل المثال ، أن المستثمر يشتري 100 سهم من أسهم Ford الشائعة في ثلاثة تواريخ مختلفة على مدى فترة خمس سنوات ، بما في ذلك 100 سهم تم شراؤها بسعر السوق 40 دولارًا و 60 دولارًا و 80 دولارًا للسهم. لتحديد أساس التكلفة للمشتريات ، يحتاج المستثمر إلى حساب متوسط التكلفة المرجح ، وهو المبلغ الإجمالي بالدولار للمشتريات مقسومًا على عدد الأسهم المشتراة.
عند 100 سهم لكل سهم ، تبلغ قيمة مشتريات فورد من الأسهم 4000 دولار ، و 6000 دولار و 8000 دولار ، أو ما مجموعه 18000 دولار ، ويقسم إجمالي الشراء على 300 سهم إلى 60 دولارًا للسهم. إذا أضاف المستثمر إلى وضع الأسهم ، فيمكنه حساب متوسط سعر مرجح جديد عن طريق إضافة مبلغ بالدولار لعمليات الشراء الجديدة والأسهم الإضافية إلى الحساب. يمكن أيضًا تعديل الصيغة لمبيعات الأسهم إذا كان المستثمر يبيع جزءًا فقط من المقتنيات. مع إضافة تكاليف العمولة ، قد يبلغ متوسط التكلفة المرجح للمستثمر حوالي 62 دولارًا للسهم.
الاختلافات بين المكاسب المحققة وغير المحققة
يستخدم المستثمرون سعر شراء الاستثمار لحساب المكاسب أو الخسائر المحققة لأغراض ضريبية ، ويقومون بالإبلاغ عن هذا النشاط في الجدول D من نموذج مصلحة الضرائب 1040. يبلغ المستثمر عن ربح محقق إذا قام ببيع بعض أو كل استثماراته. الحيازات. إذا كان هو أو هي لا يبيع أي أوراق مالية ، فإن المستثمر لديه ربح أو خسارة غير محققة ، والتي لا يتم الإبلاغ عنها لأغراض ضريبية.
لنفترض ، على سبيل المثال ، أن المستثمر يبيع 100 سهم من أسهم فورد بسعر بيع يبلغ 80 دولارًا للسهم ويستخدم متوسط التكلفة المرجح البالغ 62 دولارًا لحساب ربح محقق قدره 18 دولارًا للسهم. يقوم المستثمر بالإبلاغ عن عدد الأسهم ، إلى جانب متوسط التكلفة المرجح وسعر البيع للسهم ، في الجدول "د". إجمالي المكاسب المحققة البالغة 1800 دولار أمريكي طويل الأجل لأن المستثمر احتفظ بالأسهم لأكثر من عام واحد. يتم تعويض الربح الرأسمالي طويل الأجل الذي تبلغ قيمته 1800 دولار عن أية خسائر رأسمالية ، ويكون الربح الصافي خاضعًا للضريبة باستخدام معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية.
