ما هو تقرير النشاط المشبوه (SAR)؟
إن تقرير النشاط المشبوه (SAR) هو أداة مقدمة بموجب قانون سرية البنك (BSA) لعام 1970 لرصد الأنشطة المشبوهة التي لن يتم وضع علامة عليها عادة في تقارير أخرى (مثل تقرير المعاملات بالعملة). أصبح SAR النموذج القياسي للإبلاغ عن نشاط مشبوه في عام 1996.
يمكن أن تغطي تقارير الأنشطة المشبوهة أي نشاط غير عادي تقريبًا. قد يتم إدراج نشاط في تقرير النشاط المشبوه إذا كان النشاط يثير شكوكًا في أن صاحب الحساب يحاول إخفاء شيء ما أو إجراء معاملة غير قانونية.
فهم تقرير النشاط المشبوه (SAR)
يتم تقديم تقرير النشاط المشبوه (SAR) عن طريق المؤسسة المالية التي تراقب النشاط المشبوه في الحساب. يتم رفع التقرير إلى شبكة تنفيذ الجرائم المالية التي ستحقق بعد ذلك في الحادث. شبكة إنفاذ الجرائم المالية هي قسم من وزارة الخزانة الأمريكية. تتمتع المؤسسة المالية بالقدرة على تقديم تقرير في غضون 30 يومًا فيما يتعلق بأي نشاط حسابي تعتبره مريبًا أو غير عادي. يمكن الحصول على تمديد لا يزيد عن 60 يومًا ، إذا لزم الأمر لجمع المزيد من الأدلة. المؤسسة لا تحتاج إلى دليل على وقوع جريمة. لم يتم إخطار العميل بأنه تم رفع تقرير النشاط المشبوه فيما يتعلق بحسابه.
تُعد تقارير الأنشطة المشبوهة جزءًا من قوانين ولوائح مكافحة غسل الأموال التي أصبحت أكثر صرامة منذ عام 2001. وسّع قانون باتريوت الولايات المتحدة الأمريكية متطلبات معدل الامتصاص النوعي بشكل كبير في محاولة لمكافحة الإرهاب العالمي والمحلي. الهدف من تقرير النشاط المشبوه والتحقيق الناتج هو تحديد العملاء المتورطين في غسل الأموال أو الاحتيال أو تمويل الإرهاب. لم يتم إخبار العميل بأنه يتم تقديم تقرير. يمكن أن يؤدي الإفصاح للعميل ، أو عدم تقديم تقرير نشاط مشبوه ، إلى عقوبات شديدة للغاية لكل من الأفراد والمؤسسات. يسمح SARs لإنفاذ القانون باكتشاف الأنماط والاتجاهات في الجرائم المالية المنظمة والشخصية حتى يتمكنوا من توقع السلوك الإجرامي والاحتيالي والتصدي له قبل تصاعده.
في الولايات المتحدة ، يجب على المؤسسات المالية تقديم تقرير معدل الامتصاص (SAR) وهو الشيء الذي شارك فيه موظف أو عميل في نشاط تداول داخلي. يجب عليهم أيضًا تقديم SAR إذا كشفوا عن غسل أموال محتمل أو مخالفات لجيش صرب البوسنة. مطلوب SAR إذا اكتشفت مؤسسة مالية أدلة على القرصنة على الكمبيوتر أو قيام أحد العملاء بتشغيل شركة خدمات مالية غير مرخصة. يجب حفظ ملفات SAR لمدة خمس سنوات من تاريخ التقديم.
مثال لحالة تقرير نشاط مشبوه
على سبيل المثال ، ألبرت هو صاحب حساب في XYZ Financial Institution. يعمل ألبرت منذ ما يقرب من خمس سنوات ولديه سجل حساب ثابت ومعاملات يمكن التنبؤ بها للغاية. كل شهر ، يقوم بإيداع 15000 دولار في الحساب ويشتري صندوق المؤشر. في أحد الأيام ، يبدأ في تلقي تحويلات أسبوعية قدرها 9000 دولار في الحساب. وبسرعة وصول الأموال إلى الحساب ، فإنها تترك مرة أخرى. هذا غير عادي لحساب ألبرت ونشاطه المعتاد. قد تعتبر المؤسسة المالية هذا نشاطًا مشبوهًا وقد تقدم تقريرًا عن نشاط مشبوه.
