دفع ضرائب الضمان الاجتماعي على الأرباح بعد سن التقاعد الكامل

جدول المحتويات

• الدخل والضرائب على الفوائد
• قوس دافعي الضرائب
• كيفية خفض ضريبة الضمان الاجتماعي

يجب على الجميع تقديم اشتراكات الضمان الاجتماعي المطبقة على الدخل ، حتى أولئك الذين تجاوزوا سن التقاعد الكامل. قد يؤدي العمل بعد سن التقاعد الكامل إلى زيادة مزايا الضمان الاجتماعي في المستقبل نظرًا لاستمرار دفع اشتراكات الضمان الاجتماعي.

الماخذ الرئيسية

• بناءً على دخلك ، قد تدفع ضريبة دخل على جزء من دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك. بالنسبة لعام 2020 ، سيتعين على الأزواج الذين يتقدمون بالاشتراك مع دخل مشترك يتراوح بين 32000 دولار و 44000 دولار دفع ضريبة على ما يصل إلى 50 ٪ من مزاياهم. إذا كان الدخل المجمع أكثر من 44000 دولار ، فسيتم فرض ضرائب على ما يصل إلى 85 ٪ من فوائدها. بالنسبة للعزاب ، تتراوح عتبات الدخل هذه بين 25000 دولار و 34000 دولار مقابل 50 ٪ ، وأكثر من 34000 دولار لـ 85 ٪. دخل الضمان الاجتماعي منفصلة عن ما يطلبه مصلحة الضرائب.

الدخل والضرائب على الفوائد

ومع ذلك ، قد يؤدي الاستمرار في العمل إلى خفض مدفوعات الاستحقاقات الحالية ، إن وجدت ، التي يتم الحصول عليها خلال السنة التي يبلغ فيها سن التقاعد الكامل ، وفقًا لحد أقصى من إدارة الضمان الاجتماعي ، والذي يتغير كل عام.

إذا تم بلوغ سن التقاعد الكامل في شهر يوليو ، على سبيل المثال ، يجب أن يكون إجمالي الدخل المكتسب من يناير إلى يوليو أقل من الحد ، أو يتم تخفيض مخصصات الضمان الاجتماعي بمقدار دولار واحد لكل 3 دولارات للدخل عن الحد ، وهو 48600 دولار لعام 2020.

وتحتفظ إدارة الضمان الاجتماعي بتلك الأموال وتسددها بشكل تدريجي بمجرد توقف دافع الضرائب عن العمل. لا توجد حدود للدخل المكتسب خلال الشهر الذي تم فيه بلوغ سن التقاعد الكامل عندما يتم دفع مبلغ الاستحقاق الكامل بغض النظر عن مقدار الدخل المكتسب.

قوس دافعي الضرائب

ومع ذلك ، فإن الحصول على مزايا الضمان الاجتماعي أثناء الاستمرار في العمل قد يكون له عواقب سلبية غير متوقعة تتمثل في دفع دافع الضرائب إلى شريحة ضريبية أعلى. ينسى معظم الناس أن نسبة مئوية معينة من مزايا الضمان الاجتماعي قد تخضع للضريبة - ما يصل إلى 85 ٪ - حسب حالة الإيداع والدخل المشترك ، بما في ذلك نصف مزايا الضمان الاجتماعي.

بعض الدول تفرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي. من الممكن حجب الضرائب عن مدفوعات استحقاقات الضمان الاجتماعي عن طريق ملء نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية W-4V أو طلب نموذج طلب حجب طوعي عبر الإنترنت. يوجد حاليًا 13 ولاية تخضع فيها مزايا الضمان الاجتماعي أيضًا للضريبة على مستوى الولاية ، على الأقل لبعض المستفيدين. إذا كنت تعيش في إحدى تلك الولايات - كولورادو أو كونيتيكت أو كانساس أو مينيسوتا أو ميزوري أو مونتانا أو نبراسكا أو نيو مكسيكو أو داكوتا الشمالية أو رود آيلاند أو يوتا أو فيرمونت أو فرجينيا الغربية - فاستشر وكالة الضرائب الحكومية ذات الصلة. كما هو الحال مع الضريبة الفيدرالية ، تختلف كيفية فرض هذه الوكالات للضمان الاجتماعي حسب الدخل ومعايير أخرى.

كيفية خفض الضرائب الخاصة بك الضمان الاجتماعي

هناك العديد من العلاجات المتاحة لأولئك الذين يخضعون للضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم. ربما يكون الحل الأكثر وضوحًا هو تقليل أو إلغاء الفوائد والأرباح المستخدمة في معادلة الدخل المؤقتة. في كل من الأمثلة الموضحة أعلاه ، كان دافعو الضرائب سيخفضون ضريبة الضمان الاجتماعي الخاصة بهم إذا لم يكن لديهم إيرادات استثمار معلنة بالإضافة إلى دخلهم الآخر.

لذلك ، يمكن أن يتمثل الحل في تحويل دخل الاستثمار المبلغ عنه إلى دخل مؤجل الضريبة ، مثل من الأقساط السنوية ، والتي لن تظهر في 1040 حتى يتم سحبه. إذا كان لديك 200000 دولار في شهادات الإيداع (الأقراص المدمجة) التي تحصل على 3 ٪ ، والتي تترجم إلى 6000 دولار في السنة والتي ستحسب كإيرادات مؤقتة. لكن نفس مبلغ 200000 دولار الذي ينمو داخل الأقساط السنوية ، مع إعادة استثمار الفائدة مرة أخرى في الأقساط السنوية ، سيؤدي فعليًا إلى فائدة تبلغ قيمتها 0 دولارًا عند حساب الدخل المؤقت.

بشكل عام ، تصبح الأقساط السنوية دخلاً خاضعًا للضريبة عندما يتم اعتبارها توزيعات حسب نوع الحساب. لذلك ، يمكن لأي مستثمر تقريبًا لا ينفق جميع الفوائد المدفوعة من قرص مضغوط أو أداة أخرى خاضعة للضريبة الاستفادة من نقل جزء على الأقل من أصوله إلى استثمار أو حساب مؤجل الضريبة.

قد يكون العلاج المحتمل الآخر هو العمل بأقل من ذلك بقليل ، خاصة إذا كنت على عتبة فرض منافعك أو بالقرب منها. في المثال الأول المذكور أعلاه ، إذا كان جيم سينقل استثماراته الخاضعة للضريبة إلى دخل سنوي ويكسب 1000 دولار أمريكي ، فلن يكون لديه أي فوائد خاضعة للضريبة. إن تحويل الاستثمارات من الحسابات الخاضعة للضريبة إلى حساب تقليدي أو Roth IRA سوف يحقق نفس الهدف ، بشرط ألا يتم تجاوز حدود التمويل.

مستشار البصيرة

ستيف Stanganelli ، CFP® ، CRPC® ، AEP® ، CCFS

رؤية واضحة الثروة المستشارين ، ذ م م ، Amesbury ، ماجستير

طالما كنت تعمل وتحصل على دخل ، سواء كان ذلك بصفة شخصية أو لحساب صاحب عمل ، فستكون مطالبًا بالمساهمة في الضمان الاجتماعي.

سواء أكنت تحتاج إلى دفع ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك أم لا ، يعتمد ذلك على إجمالي الدخل المعدل (MAGI). إذا كانت MAGI الخاصة بك أعلى من حد معين لحالة الإيداع الخاصة بك (على سبيل المثال ، الإيداع الفردي أو المتزوج بشكل مشترك) ، فستكون فوائدك خاضعة للضريبة. ما يصل إلى 85 ٪ من مزايا الضمان الاجتماعي لدافعي الضرائب تخضع للضريبة.