جدول المحتويات
- الجيش الجمهوري الايرلندي الانسحاب خلال التقاعد
- ما هي سحوبات الجيش الجمهوري الايرلندي خالية من العقوبات
- 1. النفقات الطبية غير المسددة
- 2. أقساط التأمين الصحي في حين أن العاطلين عن العمل
- 3. إعاقة دائمة
- 4. نفقات التعليم العالي
- 5. أنت ترث الجيش الجمهوري الايرلندي
- 6. لشراء أو بناء أو إعادة بناء منزل
- 7. تساوي بشكل كبير المدفوعات الدورية
- 8. لإنجاز مصلحة الضرائب ليفي
- 9. دعا إلى الخدمة الفعلية
- الكلمة الأخيرة
تهدف المساهمات التي تقدمها إلى حساب التقاعد الفردي (IRA) إلى استكمال دخلك خلال سنوات التقاعد. ومع ذلك ، فبقدر ما ترغب في ترك حسابات IRA الخاصة بك دون تغيير حتى التقاعد ، فإن النفقات غير المتوقعة قد تجبرك على سحب بعض هذه الأصول مبكرًا. يمكن أن تؤدي عمليات التوزيع التقليدية وتوزيعات Roth IRA إلى فرض غرامة بنسبة 10٪ إذا أخذتها في وقت مبكر جدًا ، ولكن هناك استثناءات الانسحاب المبكر التي تتيح لك تخطي الغرامة.
الجيش الجمهوري الايرلندي الانسحاب خلال التقاعد
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
إذا كنت تبحث عن وسيلة معفاة من الضرائب للادخار من أجل التقاعد ، فإن الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي قد يتناسب مع الفاتورة. توفر IRAs التقليدية إعفاءات ضريبية مقدمة. يمكنك خصم مساهماتك في السنة التي تقدمها ، طالما أنك تستوفي إرشادات الدخل. ومع ذلك ، ستدفع ضرائب الدخل على عمليات السحب بمعدل الضريبة الساري في ذلك الوقت أثناء التقاعد.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
مع Roth IRA ، يتم تقديم المساهمات بدولارات بعد خصم الضرائب. هذا يعني أنك لن تحصل على أي وفورات ضريبية عند إضافة أموال إلى حسابك. لكن عمليات السحب بعد سن 59 عامًا تكون معفاة من الضرائب بنسبة 100٪ وخالية من الغرامات ، بشرط أن تكون قد مرّت خمس سنوات على الأقل منذ أن شاركت في روث لأول مرة. كمكافأة إضافية: يمكنك سحب مساهماتك متى شئت ، دون ضريبة أو عقوبة.
الماخذ الرئيسية
- يمكنك سحب مساهمات Roth IRA في أي وقت ، ولأي سبب ، دون دفع ضرائب أو غرامات. إذا سحبت أرباح Roth IRA قبل سن 59 ، يتم تطبيق عقوبة بنسبة 10٪ عادةً. في حالة السحب قبل سن 59 عامًا من حساب IRA تقليدي ، يتم فرض غرامة بنسبة 10٪ الضريبة ، سواء سحبت المساهمات أو الأرباح. في حالات معينة معتمدة من مصلحة الضرائب ، يمكنك أن تأخذ سحوبات مبكرة من الجيش الجمهوري الايرلندي دون أي عقوبة.
ما هي سحوبات الجيش الجمهوري الايرلندي خالية من العقوبات
تفرض مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) غرامة قدرها 10 ٪ على عمليات السحب المبكرة من الجيش الجمهوري الايرلندي لتشجيعك على الحفاظ على مدخرات التقاعد الخاصة بك سليمة. ومع ذلك ، قد تتمكن من تجنب العقوبة في بعض المواقف. في ما يلي تسع حالات يمكنك فيها الانسحاب المبكر من Roth IRA التقليدي دون معاقبتك.
1. النفقات الطبية غير المسددة
للتأهل ، يجب عليك دفع المصاريف الطبية خلال نفس السنة التقويمية التي تقوم فيها بالسحب. أيضًا ، يجب أن تتجاوز نفقاتك الطبية غير المسددة 10٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI).
على سبيل المثال ، إذا كان AGI الخاص بك يبلغ 100000 دولار وكانت مصاريفك الطبية غير المسددة هي 15000 دولار ، فأقصى ما يمكنك توزيعه بدون عقوبة هو 5000 دولار - الفرق بين 15000 دولار و 10٪ من AGI (10،000 دولار).
2. أقساط التأمين الصحي في حين أن العاطلين عن العمل
إذا كنت عاطلاً عن العمل ، يمكنك أن تأخذ توزيعات معفاة من العقوبات من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك لدفع أقساط التأمين الصحي. لكي يكون التوزيع مؤهلاً للعلاج بدون عقوبة ، يجب أن تستوفي هذه الشروط المعينة:
- لقد فقدت وظيفتك ، لقد حصلت على تعويض عن البطالة لمدة 12 أسبوعًا متتاليًا ، وأخذت توزيعات خلال العام الذي تلقيت فيه تعويضات البطالة أو في العام التالي ، وحصلت على التوزيعات في موعد لا يتجاوز 60 يومًا بعد العودة إلى العمل
3. إعاقة دائمة
4. نفقات التعليم العالي
شهادة جامعية هي الثمن في هذه الأيام. إذا كنت تدفع فاتورة نفقات التعليم ، فقد يكون الجيش الجمهوري الايرلندي مصدرا قيما للتمويل. من الممكن تجنب عقوبة 10 ٪ عند استخدامك لأصول الجيش الجمهوري الايرلندي لدفع نفقات التعليم المؤهلة لك أو لزوجتك أو لطفلك.
تشمل نفقات التعليم المؤهلة الرسوم الدراسية والرسوم والكتب واللوازم والمعدات اللازمة للتسجيل. يتم تغطية الغرفة والطعام للطلاب المسجلين في نصف الوقت على الأقل. علاوة على ذلك ، لدى مصلحة الضرائب قواعد محددة حول المبلغ الذي يمكنك إنفاقه.
تأكد من استشارة أخصائي ضرائب موثوق به لتحديد ما إذا كانت نفقاتك مؤهلة أم لا. تحقق أيضًا من المدرسة للتأكد من أنها تفي بمتطلبات أن تكون جزءًا من البرنامج.
5. أنت ترث الجيش الجمهوري الايرلندي
إذا كنت المستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي ، فلن تخضع عمليات السحب الخاصة بك لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪.
لا ينطبق الاستثناء إذا كنت زوجًا لصاحب الحساب الأصلي ، وكنت المستفيد الوحيد ، وقمت باختيار تحويل الزوج (حيث يمكنك تحويل الأموال إلى حساب IRA الخاص بك غير الموروث). في هذه الحالة ، يتم التعامل مع الجيش الجمهوري الايرلندي كما لو كان لك ، لتبدأ. وهذا يعني أن 10 ٪ عقوبات السحب المبكر لا تزال سارية.
يجب على مزود IRA الخاص بك الإبلاغ عن المبلغ الذي سحبه كتوزيع للوفاة من خلال تضمين الكود "4" في المربع السابع من نموذج IRS 1099-R ، وهو النموذج المستخدم للإبلاغ عن التوزيع. تحقق مع وصي / وصي IRA الخاص بك فيما يتعلق بالوثائق التي ستحتاج إليها لمعالجة معاملتك.
6. لشراء أو بناء أو إعادة بناء منزل
يمكنك سحب ما يصل إلى 10000 دولار (وهذا هو الحد الأقصى لمدى الحياة) من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك دون عقوبة لشراء أو بناء أو إعادة بناء المنزل. للتأهل ، يجب أن تكون أحد مشتري المساكن "لأول مرة" ، مما يعني أنك لم تمتلك منزلاً في العامين السابقين. ومع ذلك ، كان بإمكانك أن تكون مالكًا للمنزل في الماضي ولا تزال مؤهلاً كمشتري منزل لأول مرة اليوم.
إذا كنت متزوجًا ، فيمكن لزوجتك أن تحصل على مبلغ إضافي قدره 10،000 دولار من حسابه الخاص. أيضًا ، يمكنك استخدام المال لمساعدة طفل أو حفيد أو والد أو غيرهم من أفراد الأسرة ، شريطة أن يفيوا بتعريف مشتري المنازل لأول مرة.
7. تساوي بشكل كبير المدفوعات الدورية
بشكل أساسي ، تقوم بسحب نفس المبلغ - المحدد بموجب إحدى الطرق الثلاث المعتمدة مسبقًا من مصلحة الضرائب - كل عام لمدة خمس سنوات أو حتى تبلغ 59 عامًا ، أيهما يأتي لاحقًا. يشار إلى هذا على أنه يأخذ مدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير (SEPPs) من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك.
8. لإنجاز مصلحة الضرائب ليفي
9. دعا إلى الخدمة الفعلية
لا تخضع التوزيعات الاحتياطية المؤهلة لعقوبة 10٪. بشكل عام ، يتم إجراء هذه التوزيعات على أحد جنود الاحتياط العسكري أو أحد أعضاء الحرس الوطني المدعو إلى الخدمة الفعلية لمدة 180 يومًا على الأقل بعد 11 سبتمبر 2001.
في بعض الحالات ، قد تتمكن من سداد التوزيعات ، حتى إذا تجاوزت مساهمات السداد حدود الاشتراك السنوية. ومع ذلك ، يجب عليك القيام بذلك في غضون عامين من انتهاء الخدمة الفعلية.
الكلمة الأخيرة
على الرغم من أن الحالات المذكورة أعلاه مستثناة من عقوبة التوزيع المبكر ، إلا أنها قد تخضع للضريبة الفيدرالية وضرائب الولاية. يمكن لمحترف الضرائب الموثوق تحديد الضرائب التي قد تكون مدينًا لها ومساعدتك في ملء النماذج المناسبة.
أخيرًا ، للمطالبة باستثناء عقوبة التوزيع المبكر ، قد يُطلب منك تقديم نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 5329 مع إرجاع ضريبة الدخل الخاصة بك ، ما لم يبلغ أمين صيانة مصلحة الضرائب عن المبلغ المعفي من نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 1099-R.
