ما هي خطة معاشات الدفع المسبق؟
خطة معاشات الدفع عند الاستحقاق هي ترتيب للتقاعد حيث يقرر المستفيدون من الخطة المبلغ الذي يرغبون في المساهمة به ، إما عن طريق خصم المبلغ المحدد بانتظام من راتبهم أو عن طريق المساهمة بالمبلغ المرغوب فيه بمبلغ إجمالي. تشبه خطة المعاش التقديري المدفوع مقدماً 401 (ك). يمكن للموظف الاختيار من بين خيارات الاستثمار المختلفة وتحديد ما إذا كانوا يريدون عائدًا أعلى من خلال الاستثمار في صندوق أكثر خطورة أو صندوقًا أكثر أمانًا يوفر عائدات ثابتة.
هذا على عكس خطط التقاعد الممولة بالكامل ، أو خطط المزايا المحددة ، حيث يتم تمويل المعاش من قبل صاحب العمل وليس من قبل المستفيدين في المستقبل. يشار أحيانًا إلى خطط معاشات الدفع المسبق "خطط المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا".
الماخذ الرئيسية
- تتطلب خطة المعاشات التقاعدية المدفوعة مقدمًا للأفراد تمويل حسابات مدخرات التقاعد الخاصة بهم بجزء من دخلهم المكتسب. خطط المعاشات التقاعدية للمبالغ المدفوعة مقدمًا ، على عكس خطط التمويل الممولة بالكامل أو المزايا المحددة ، لا تضمن كم من المال ستتلقى عند التقاعد. تُعد خطط 401 (k) وغيرها من خطط التقاعد المحددة الاشتراكات أمثلة على معاشات الدفع عند الاستحقاق.
كيف تعمل خطط معاشات الدفع المسبق
يمكن لكل من الشركات الفردية والحكومات أن تنشئ معاشات تقاعدية مدفوعة الأجر. من بين أفضل الأمثلة المعروفة للخطة التي تديرها الحكومة والتي تتضمن عناصر الدفع عند الاستحقاق هي خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP).
إذا كانت الشركة التي تعمل من أجلها تقدم خطة معاشات تقاعدية مدفوعة الأجر ، فستحصل على الأرجح على المبلغ الذي ترغب في خصمه من راتبك واستثماره في استحقاقاتك التقاعدية المستقبلية. وفقًا لشروط الخطة ، يمكنك إما سحب مبلغ محدد من المال لكل فترة دفع أو المساهمة بمبلغ إجمالي. هذا مشابه لكيفية تمويل خطط المساهمة المحددة ، مثل 401 (k).
عندما يصل المستفيد من خطة معاشات تقاعدية عند الدفع إلى سن التقاعد ، فيمكنهم في كثير من الأحيان اختيار تلقي مخصصاتهم إما بمبلغ مقطوع أو كمعاش سنوي ، حيث يتم دفع الاستحقاقات شهريًا لبقية حياة المستفيد.
ومع ذلك ، فإن مستوى السيطرة الذي تمارسه فرادى المشاركين يعتمد على هيكل الخطة وما إذا كانت الخطة تدار من القطاع الخاص أو العام. قد تستخدم خطط المعاشات التقاعدية "الدفع أولاً بأول" التي تديرها الحكومات كلمة "مساهمة" لوصف الأموال التي تذهب إلى الصندوق الاستئماني ، ولكن عادةً ما تستند هذه المساهمات إلى معدل الضريبة المحدد ، وقد لا يكون لدى العمال ولا لأرباب عملهم أي خيار حول ما إذا كانوا يدفعون في الخطة أم لا. وعلى النقيض من ذلك ، توفر معاشات الدفع عند الاستحقاق الخاصة مرونة أكبر للمشاركين فيها.
عند التقاعد ، قد يكون لديك خيار في تلقي معاشك بمبلغ مقطوع أو مدفوعات شهرية مدى الحياة.
إعتبارات خاصة
واحدة من المشاكل الرئيسية التي تواجهها أنظمة المعاشات التقاعدية التي تديرها الحكومة هي مخاطرها السياسية الكامنة. تخضع هذه الخطط لقرارات يتخذها السياسيون ، الذين قد يكونون مقيدين بآفاق التخطيط القصيرة التقليدية الخاصة بهم ، وغالبًا ما تكون مدتها أربع سنوات أو أقل - وهو أفق زمني أقصر بكثير مما قد يتطلبه نظام معاشات الدفع الفوري. تميل أنظمة المعاشات التقاعدية المدفوعة مقدما إلى الحاجة إلى تعديلات دورية بسبب عدم اليقين الديمغرافي والاقتصادي. في كثير من الأحيان ، يجب إجراء تلك التعديلات من خلال التشريعات التقديرية ، والتي قد لا تأخذ في الاعتبار أفضل المصالح طويلة الأجل للمساهمين والمستفيدين من الدفع الفوري.
عادة لا تقدم خطط المعاشات التقاعدية المدفوعة مقدمًا التي تقدمها الحكومة الكثير من الخيارات على جانب الدفع. بشكل عام ، يتم إخبار المستفيدين عندما يتم اعتبارهم متقاعدين ويتم إعطاؤهم عددًا قليلًا من الخيارات حول كيفية تلقي مدفوعاتهم عند التقاعد.
المعاشات التقاعدية الخاصة ، من ناحية أخرى ، تسمح عادة للمستفيد باختيار توزيع مقطوع أو دخل شهري مدى الحياة عند التقاعد. إذا اخترت دفعة مقطوعة ، فسيقوم مسؤول الخطة بقصك - أو مؤسسة مالية تعينها - شيكًا لمبلغ المعاش بالكامل. أنت تتحمل السيطرة الكاملة وبعد ذلك تكون مسؤولاً عن إدارة أصول التقاعد الخاصة بك بنفسك. إذا اخترت دفعًا شهريًا ، فمن المحتمل أن يستخدم المسؤول أصول معاشك التقاعدية في شراء عقد معاش مدى الحياة يدفع لك دخلاً شهريًا وقد يستمر في كسب الفائدة مع مرور الوقت.
