عدم

ما هو الاستثمار غير المؤهل؟

الاستثمار غير المؤهل هو استثمار غير مؤهل لأي مستوى من الوضع المؤجل من الضرائب أو الإعفاء من الضرائب. يتم إجراء استثمارات من هذا النوع بأموال بعد خصم الضرائب. يتم شراؤها والاحتفاظ بها في حسابات أو خطط أو صناديق ائتمانية مؤجلة من الضرائب. يتم فرض ضريبة على عائدات هذه الاستثمارات على أساس سنوي.

فهم الاستثمارات غير المؤهلة

تمثل المعاشات مثال شائع للاستثمارات غير المؤهلة. بمرور الوقت ، قد ينمو الأصل مع فرض ضرائب مؤجلة ريثما يتم السحب. بالنسبة للمعاشات السنوية غير المؤهلة ، عندما يتم صرفها وتسليمها ، يتم التعامل مع أول أموال تخرج من الحساب كأرباح لصاحب الحساب لأغراض ضريبية. إذا سحب صاحب الحساب أيضًا الأموال المستثمرة في الأصل ، والمعروفة باسم أساس التكلفة ، فلن يتم فرض ضريبة على هذا الجزء مرة أخرى لأن هذه الضرائب تم دفعها بالفعل.

الماخذ الرئيسية

• الاستثمار غير المؤهل هو استثمار له أي فوائد ضريبية. المعاشات هي مثال شائع على الاستثمارات غير المؤهلة. تشمل الأمثلة الأخرى للاستثمارات غير المؤهلة التحف والمقتنيات والمجوهرات والمعادن الثمينة والفن.

كيف يتم استخدام الاستثمارات غير المؤهلة

مع الاستثمارات غير المؤهلة ، عادة ما يكون المستثمر تحت أي قيود سنوية على المبلغ الذي يمكن أن يقدمه تجاه هذه الأصول. يمكن أن يوفر ذلك مزيدًا من المرونة في بعض النواحي مقارنة بحسابات الاستثمار المؤهلة ، والتي عادةً ما يكون لها أقصى قدر من المبالغ التي يمكن المساهمة بها اعتمادًا على نوع الأصل. على سبيل المثال ، يكون لمساهمات الموظف 401 (k) الحد الأقصى السنوي للمساهمة التي يمكن تقديمها في خططهم. قد يتغير الحد إلى حد ما ، وفقًا لما تحدده دائرة الإيرادات الداخلية. يمكن أن يشهد أي استثمار غير مؤهل أي مساهمة بالحجم يتم تقديمها على مدار كل عام وفقًا لاستراتيجية صاحب الحساب للادخار.

يمكن لأصحاب الحسابات أيضًا إجراء عمليات سحب على الاستثمارات غير المؤهلة عندما يرغبون ، على الرغم من أنهم سيدفعون ضريبة على الفوائد وغيرها من المكاسب ، مثل التقدير المتراكم. قد تظل هناك أيضًا عقوبات سحب مبكر إذا أخذ صاحب الحساب مبالغ نقدية من أنواع معينة من الأصول قبل أن يبلغ صاحب الحساب سنًا معينًا ، عادة عند 59 1/2. أيضًا ، قد يُطلب من صاحب الحساب البدء في إجراء عمليات سحب من حساباته الاستثمارية غير المؤهلة عندما يكون في سن معينة ، غالبًا عند 70 1/2.

مثال على الاستثمار غير المؤهل

بعض الأمثلة على الاستثمارات التي لا تتأهل عادة للحصول على حالة الإعفاء من الضرائب هي التحف والمقتنيات والمجوهرات والمعادن الثمينة والفن. الاستثمارات الأخرى التي قد لا تكون مؤهلة لأي نوع من الأسبقية الضريبية هي الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار العقاري (صناديق الاستثمار العقاري) وأي استثمار تقليدي آخر لا يتم شراؤه بموجب خطة أو صندوق ائتمان استثماري مؤهل.