جدول المحتويات
- خلاصة سريعة: التقليدية مقابل روث الجيش الجمهوري الايرلندي
- روث الجيش الجمهوري الايرلندي ومتطلبات الدخل
- التحويلات تجنب حدود الدخل
- قاعدة الخمس سنوات
- وهناك عدد قليل غيرها من خيارات التمرير 401 (ك)
- كيفية القيام التمديد
- أفضل المرشحين للتحويل
إذا تركت وظيفة من أي وقت مضى حيث كان لديك خطة 401 (ك) ، فأنت على الأرجح على دراية بخيارات التمديد المتعددة لحسابات التقاعد في مكان العمل. أحد الخيارات الشائعة هو التمرير فوق 401 (k) إلى Roth IRA.
قد لا يكون ترحيل 401 (ك) إلى Roth IRA خطوة واضحة بالنظر إلى أن 401 (k) يتم تمويلها بدولارات سابقة للضريبة ويتم تمويل Roth IRAs بدولارات بعد خصم الضرائب. ومع ذلك ، نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تضع حدودًا للدخل على المشاركين من روث ، فإن التمديد 401 (ك) يمثل واحدة من الفرص القليلة المتاحة للمدخرين الأثرياء للحصول على Roth IRA. تتمتع Roths بالعديد من المزايا مقارنة بـ IRAs التقليدية ، وهو خيار التمديد المعتاد: عمليات السحب من هذه الخطط في التقاعد معفاة من الضرائب ولا تتطلب الحد الأدنى من عمليات التوزيع.
إليك بعض النصائح إذا كنت تخطط لتحويل 401 (k) ، إما من النوع التقليدي أو Roth ، إلى Roth IRA (وبعض الخيارات الأخرى).
الماخذ الرئيسية
- إن ترحيل 401 (k) أو خطة التقاعد الأخرى في مكان العمل إلى Roth IRA له مزايا لأصحاب الدخل المرتفع الذين لم يتمكنوا من فتح Roth.If إذا قمت بترحيل 401 (k) التقليدية إلى Roth ، فسوف تدين بالضرائب في ذلك سنة الضريبة على الأموال التي تقوم بتحويلها. لن يتم فرض ضرائب على الأموال التي تم تحويلها من Roth 401 (k) إلى Roth IRA ، بشرط استيفاء قواعد توقيت معينة. قد تتمكن من تجنب الضرائب الفورية من خلال تخصيص أموال بعد خصم الضرائب في خطة التقاعد الخاصة بك إلى Roth IRA وصناديق ما قبل الضريبة على حساب IRA تقليدي. إن تحديد رقم 401 (k) الخاص بك إلى Roth IRA الجديد ليس خيارًا جيدًا إذا كنت تتوقع الحاجة إلى سحب الأموال في غضون خمس سنوات.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
أولا ، تجديد سريع على روث الجيش الجمهوري الايرلندي. كما هو الحال مع IRAs التقليدية ، تنمو الاستثمارات داخل Roth IRAs دون تكبد ضريبة الدخل كل عام. والفرق الرئيسي بين الحسابات هو أن IRAs التقليدية يتم تمويلها بدولارات ما قبل الضريبة - حيث تولد المساهمة خصمًا ضريبيًا فوريًا - بينما تكون مساهمات Roth بالدولار بعد خصم الضرائب ، مما يعني أنها غير قابلة للخصم في وقت المساهمة. ومع ذلك ، فإن المردود يأتي عندما يستثمر المستثمرون في صناديق روث التقاعد الخاصة بهم. تُعفى كل من المساهمة والأرباح من الضرائب الفيدرالية ومعظم ضرائب الولاية. في المقابل ، فإن حاملي الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي يدفعون ضرائب الدخل على السحوبات.
وبعبارة أخرى ، إما أن تتلقى الإعفاءات الضريبية على الواجهة الأمامية (مع الجيش الجمهوري الايرلندي العادية) أو في النهاية الخلفية (مع روث). يفضل المستثمرون الذين يتوقعون أن يكونوا في فئة ضريبية أعلى في التقاعد روث لهذا السبب: وفورات الضرائب أكثر منطقية بالنسبة لهم في وقت لاحق.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي ومتطلبات الدخل
هناك تمييز رئيسي آخر بين الحسابين. يمكن لأي شخص المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، ولكن مصلحة الضرائب تفرض سقف دخل على الأهلية للحصول على الجيش الجمهوري الايرلندي روث. في الأساس ، لا يريد مصلحة الضرائب أن يستفيد أصحاب الدخول العالية من هذه الحسابات الضريبية. تؤثر المساهمات على نطاق انحداري ، يتم ضبط حدود الدخل بشكل دوري لمواكبة التضخم. في عام 2020 ، يتراوح نطاق التخلص التدريجي للمساهمة السنوية الكاملة للملفات الفردية من 124000 دولار إلى 139000 دولار (المساهمة السنوية الكاملة هي 6000 دولار إلى 7000 دولار ، اعتمادًا على العمر) في Roth IRA. بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة ، يبدأ التخلص التدريجي من إجمالي دخل سنوي يبلغ 196،000 دولار ، بحد أقصى إجمالي قدره 206،000 دولار.
لماذا قد ترغب في تمرير 401 (ك) الخاص بك إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي؟ لا تنطبق قيود دخل Roth على هذا النوع من التحويل. يُسمح لأي شخص لديه أي دخل بتمويل Roth IRA عبر التمديد - في الحقيقة ، إنه أحد الطرق الوحيدة. (والآخر هو تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث ، المعروف أيضا باسم تحويل الباب الخلفي.)
401 (ك) الأموال ليست أصول خطة التقاعد الوحيدة للشركة المؤهلة للتجديد. يمكن أيضًا تحويل خطط 403 (b) و 457 (b) لموظفي القطاع العام وغير الربحي إلى Roth IRAs.
يمكن للمستثمرين اختيار تقسيم دولاراتهم الاستثمارية على كل من الحسابات التقليدية وحسابات Roth IRA ، طالما أن دخلهم أقل من حد Roth المذكور أعلاه. ومع ذلك ، يبقى الحد الأقصى المسموح به هو نفسه. بمعنى أنه قد لا يتجاوز إجمالي 6000 دولار أو 7000 دولار مقسمة بين الحسابات.
التحويلات 401 (k) -to-Roth-IRA
على الرغم من أن القواعد الضريبية المعقدة قانونية تمامًا ، فإنها تنطبق على هذه التحويلات ، إلا أن التوقيت قد يكون خادعًا. لذلك ، لا تفعل ذلك دون الحصول على مشورة مالية ومالية مفصلة أولاً. يختلف الإجراء أيضًا اعتمادًا على ما إذا كان لديك 401 (k) التقليدي أو Roth 401 (k).
التقليدية 401 (ك) إلى روث - الجيش الجمهوري الايرلندي التحويلات
تحويل 401 (ك) التقليدية إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث هو عملية من خطوتين. أولاً ، يمكنك تحويل الأموال إلى حساب IRA تقليدي ؛ ثم ، يمكنك تحويل هذا الجيش الجمهوري الايرلندي من مجموعة متنوعة التقليدية إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث.
الآن للحصول على الأخبار السيئة. سوف تدفع ضرائب على المال (بمعدلات الدخل العادية) عند التحويل إلى Roth ، واعتمادًا على المبلغ الموجود في الحساب ، فقد تكون قاسية. هذا لأنك استلمت خصمًا ضريبيًا على مساهماتك في 401 (ك) - تذكر أنه يتم تمويلها بدولارات سابقة للضريبة - ولم تدفع أي ضرائب لنقلها إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، والذي تم تصميمه أيضًا للاحتفاظ بما قبل أموال الضرائب. لكن روث هو خيار ما بعد الضريبة. لذلك ، إذا قمت بترحيل المساهمات المقدمة على أساس ما قبل الضريبة ، بدءًا من 401 (ك) التقليدي ، فيجب إدراج المبلغ المعني كإيراد خاضع للضريبة لسنة التمديد.
الآن ، إذا كنت قد ساهمت بأكثر من المبلغ القابل للخصم إلى الرقم 401 (ك) الخاص بك ، فقد تتمكن من تجنب الضرائب الفورية من خلال تخصيص أموال ما بعد الضريبة في خطة التقاعد الخاصة بك إلى Roth IRA وصناديق ما قبل الضريبة على حساب IRA تقليدي.
الحاجة إلى تحطيم الأرقام هي سبب أهمية الحصول على مشورة مختصة قبل محاولة ذلك. إذا كانت الآثار الضريبية كبيرة جدًا ، فقد لا تكون الاستراتيجية معقولة. ومع ذلك ، فكر في المنفعة طويلة الأجل: عندما تتقاعد وتسحب الأموال من Roth IRA ، فلن تكون مدينًا للضرائب. هناك سبب آخر للتفكير على المدى الطويل ، وهو قانون الخمس سنوات الموضح لاحقًا.
تحويلات Roth-401 (k) -to-Roth-IRA
تكون عملية التمرير أكثر وضوحًا إذا كان لديك Roth 401 (k). في الواقع ، يعد التمرير على Roth 401 (k) في Roth IRA هو الأمثل. تم تبسيط هذه العملية من خلال حقيقة أن الأموال المحولة لها نفس أساس الضريبة في السيارتين ، وتتكون من دولار بعد خصم الضرائب.
إذا كان الرقم 401 (k) هو Roth 401 (k) ، فيمكنك نقله مباشرة إلى Roth IRA دون خطوات وسيطة أو آثار ضريبية. يجب عليك التحقق من كيفية التعامل مع أي مساهمات مطابقة لأصحاب العمل لأن تلك ستكون في حساب 401 (k) مصاحب منتظم (وقد تكون الضرائب مستحقة عليها). يمكنك إنشاء Roth IRA لأموالك (k) 401 أو تحويلها إلى Roth الحالية.
قاعدة الخمس سنوات
ينبغي النظر في هذه الاستراتيجية بعين الاعتبار على المدى الطويل. إن تحويل 401 (k) إلى Roth IRA جديد ليس خيارًا جيدًا إذا كنت تتوقع الاضطرار إلى سحب الأموال في المستقبل القريب - وبشكل أكثر تحديدًا ، في غضون خمس سنوات.
تخضع روث الجيش الجمهوري الايرلندي لقاعدة الخمس سنوات. تنص القاعدة على أنه لسحب الأرباح - أي الفائدة أو الأرباح - من خطة Roth المعفاة من الضرائب والعقوبات ، يجب أن تكون قد حجزت Roth لمدة خمس سنوات على الأقل (يمكنك سحب المساهمات من Roth في أي الوقت.) ينطبق الشيء نفسه على سحب الأموال المحولة - مثل الأموال من 401 (ك) التقليدية التي وضعت لأول مرة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ومن ثم روث الجيش الجمهوري الايرلندي.
إذا تم تحويل الأموال من Roth 401 (k) إلى Roth IRA حالي ، فيمكن للأموال المتداولة أن ترث نفس توقيت Roth IRA. وهذا يعني أن فترة الاحتفاظ بالجيش الجمهوري الايرلندي تنطبق على جميع أموالها ، بما في ذلك الأموال التي تم تحويلها من حساب Roth 401 (k). لا تنطبق نفس المعاملة على توقيت Roth 401 (k) الذي يتم تمريره إلى جديد روث الجيش الجمهوري الايرلندي. إذا لم يكن لديك Roth IRA حالي وكنت بحاجة إلى إنشاء واحدة لأغراض التمرير ، تبدأ فترة الخمس سنوات في العام الذي يتم فيه فتح Roth IRA الجديد ، بغض النظر عن المدة التي ساهمت بها في Roth 401 (k).
$ 40572
متوسط رصيد حساب Roth IRA في عام 2016 (آخر الأرقام) ، وفقًا لمعهد أبحاث منافع الموظفين.
وهناك عدد قليل غيرها من خيارات التمرير 401 (ك)
401 (k) إلى 401 (k) التحويلات
يمكنك تجنب فرض ضريبة بالكامل إذا قمت بتمرير رصيد 401 (k) الخاص بك إلى 401 (k) آخر في وظيفة جديدة. بالطبع ، يتعين على مسؤول الخطة الجديد الخاص بك السماح بمثل هذه التغييرات. قد لا يكون ذلك ممكنًا إذا تم استثمار الأصول الموجودة في خطتك القديمة في أموال خاصة من شركة استثمار معينة وكانت الخطة الجديدة تقدم أموالًا من شركة أخرى فقط. إذا كان حسابك 401 (ك) يحتوي على أسهم شركة صاحب العمل القديم ، فقد تضطر إلى بيعه قبل النقل.
قد لا يعمل التحويل أيضًا إذا كان حسابك القديم هو Roth 401 (k) وكانت الخطة الجديدة تسمح فقط بـ 401 (k) s التقليدية. ستكون الصفقة المثلى هي تحويل Roth 401 (k) القديم إلى Roth 401 (k) الجديد. يجب أن يتم حساب عدد السنوات التي كانت فيها الأموال في الخطة القديمة في فترة الخمس سنوات للتوزيعات المؤهلة (عمليات السحب المعفاة من الضرائب والعقوبات). ومع ذلك ، يجب على صاحب العمل السابق الاتصال بصاحب العمل الجديد فيما يتعلق بحجم اشتراكات الموظفين التي هي يتم ترحيلها وتأكيد السنة الأولى التي تم فيها. يجب على صاحب الحساب نقل الحساب بالكامل ، وليس فقط جزء منه.
سحب المال
عادة ما يكون صرف حسابك ، كليًا أو جزئيًا ، خطأً. وفقًا لخطة 401 (k) التقليدية ، ستدين بالضرائب على جميع مساهماتك بالإضافة إلى غرامات ضريبية للسحوبات المبكرة إذا كنت أقل من 59½. على Roth 401 (k) ، سوف تكون مدينًا للضرائب على أي أرباح تسحبها وربما تكون عرضة لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ إذا كنت أقل من 59 عامًا ولم تحصل على الحساب منذ خمس سنوات.
كيفية القيام التمديد
آليات التمرير من خطة 401 (k) واضحة ومباشرة. أولاً ، يفتح أحد البنوك أو السمسرة أو منصة الاستثمار عبر الإنترنت IRA (يحتوي Investopedia على قوائم بأفضل الوسطاء لـ IRAs وأفضل الوسطاء لـ Roth IRAs.)
ثم ، يمكنك طلب التمرير المباشر ، المعروف أيضًا باسم التمرير من الوصي إلى الوصي. يرسل مسؤول خطتك الأموال مباشرة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الذي فتحته في بنك أو شركة سمسرة. أو ، قد يقدمون شيكًا تم إجراؤه باسم حسابك ، والذي تقوم بإيداعه. يعتبر الانتقال مباشرة (بدون تحديد) هو أفضل طريقة إذا وافق المسؤول. هذه الطريقة أسرع وأبسط ولا يوجد أدنى شك في أن هذا ليس توزيعًا (أنت عليه ضرائب). إذا لم يمتثل المسؤول لهذه الطريقة ، فتأكد من أن الشيك قد تم إجراؤه على حسابك الجديد ، وليس لك شخصيًا - مرة أخرى ، كدليل على أن هذا ليس توزيعًا.
يمكنك أيضًا القيام بالتمرير من أحد التوزيع ، وتسمى أيضًا التمرير غير المباشر. في هذه الحالة ، سيقدم مسؤول الخطة شيكًا لك. سيتم خصم الضرائب بنسبة 20٪ ، وسيتعين عليك الإبلاغ عن التوزيع كدخل على عائد ضريبة الدخل الخاص بك. يمكنك تجنب الضرائب إذا أجريت عملية تحويل إلى حساب تقاعد آخر في غضون 60 يومًا وقمت بتعويض الأموال المحتجزة من مصدر آخر.
الخط السفلي
المرشحون المثاليون لخطط التقاعد الخاصة بصاحب العمل في Roth IRA هم أولئك الذين لا يتوقعون أخذ توزيعات من الحساب لعدة سنوات. يجب على أولئك الذين يقومون بتحويل 401 (ك) ، من أي نوع ، إلى Roth IRA جديد دفع غرامة بنسبة 10 ٪ على أي أموال ينسحبونها من Roth إذا سحبوا الأموال في غضون خمس سنوات من التحويل.
يتم إعفاء الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 59 عامًا أو أكبر من عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ وكذلك الأشخاص الذين يقومون بتحويل الأموال 401 (k) إلى Roth IRA الحالي الذي تم افتتاحه قبل خمس سنوات أو أكثر. يسمح هذا الإعفاء بسحب الأموال 401 (k) المتراكمة أيضًا دون غرامة.
هناك تجعد واحد آخر بشأن روث. جنبا إلى جنب مع مساهماتهم ، يجوز لأصحاب الحسابات سحب ما يصل إلى 10000 دولار إضافية دون عقوبة ، شريطة أن يستخدموا النقدية للمساعدة في تمويل شراء منزل أو لدفع رسوم التعليم الجامعي.
