جدول المحتويات
- تخفيضات الضريبة والوظائف قانون التغييرات القاعدة
- خصم منزلك الحلو المنزل
- القيادة المنزلية معفاة من الضرائب
- العمل بشكل جيد عن طريق العمل الجيد
- السفر للأعمال الخيرية
- البقاء في صحة جيدة
- الاستقطاعات المتنوعة
- الخط السفلي
أعطت التخفيضات الضريبية المفصلة العديد من أصحاب الأجور الأمريكية فرصة لجني المزيد من الدخل ، بدلاً من تسليم أموالهم المكتسبة بصعوبة إلى الحكومة. بالنسبة لأولئك الذين يحتفظون بسجلات جيدة ، فإن الاستقطاعات تعني منذ فترة طويلة المزيد من الأموال لهم وأقل لخدمة المراجعة الداخلية (IRS).
الماخذ الرئيسية
- إذا لم تأخذ الخصم المعياري على ضرائب دخلك ، فإن فقد خصم مفصل يمكن أن يكلفك رد الأموال بالدولار. والتغييرات الحاكمة في التخفيضات الضريبية بناءً على قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل الأخيرة قضت على بعض الثغرات بينما سمحت بتصنيف الخصومات الأخرى. تعتبر المصاريف المتعلقة بالعمل وملكية المنازل والعطاء الخيري جميعها طرقًا سهلة لاستنباط الخصومات. نحن نذهب من خلال بعض من غالبا ما يتم تجاهله أدناه.
تخفيضات الضريبة والوظائف قانون التغييرات القاعدة
في عام 2019 ، تمامًا كما في عام 2018 ، يأتي قرار التفكير في البند مع تحذير كبير ، وذلك بسبب التغييرات التي أحدثها قانون خفض الوظائف والوظائف لعام 2017 (TCJA). قبل أن تواجه مشكلة ملء نموذج الجدول "أ" ، ضع في اعتبارك أن الخصومات القياسية ، التي زادت بشكل كبير في عام 2018 ، قد صدم جميعها أكثر قليلاً: 12200 دولار للأفراد والأفراد المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل ، 18،350 دولار لرؤساء الأسرة ، و 24،400 دولار للأزواج المتزوجين بصورة مشتركة أو أرملة مؤهلة. (بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، سترتفع الخصومات القياسية مرة أخرى إلى 12400 دولار و 24800 دولار و 18.650 دولار على التوالي.)
لاحظ أن TCJA ألغت أيضًا الإعفاء الشخصي ، لذلك يجب أن تضع ذلك في حساباتك. كما ألغى القانون أو غير القواعد الخاصة بعدد من التخفيضات الضريبية التي تمكنت من اتخاذها في عام 2017. من ناحية أخرى ، لم تعد TCJA تقيد الاستقطاعات المفصلة وفقًا لإجمالي الدخل المعدل (AGI) ، والذي هو على الأقل تغيير إيجابي واحد للعناصر.
إذا كان إجمالي الخصومات المفصلة وفقًا لفاتورة الضرائب الجديدة أقل من المبالغ المذكورة أعلاه ، فمن المحتمل أن تكون في وضع أفضل من الخصم القياسي. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فاقرأ لمعرفة المزيد من الخصومات المفصلة التي يتم التغاضي عنها وكيف يمكنهم مساعدتك على توفير المزيد.
خصم منزلك الحلو المنزل
يمكن أن يمنحك امتلاك منزل شطبًا كبيرًا من الضرائب كل عام ، بما في ذلك النقاط المدفوعة عند شراء المنزل والاستقطاعات المحتملة لفائدة الرهن العقاري. يمكنك أيضًا خصم ضرائب الممتلكات المدفوعة خلال الوقت الذي تعيش فيه في منزلك. فيما يلي المحاذير: بالنسبة للرهون العقارية التي تمت في 15 ديسمبر 2017 أو بعد ذلك ، يتيح لك قانون الضرائب الجديد خصم الفائدة على القروض التي تصل إلى 750،000 دولار (بالنسبة للقروض القديمة ، يبلغ الحد الأقصى مليون دولار). بالإضافة إلى ذلك ، يقتصر دافعو الضرائب على خصم قدره 10000 دولار للضرائب الحكومية والمحلية (SALT ؛ 5000 دولار إذا تم تقديمها بشكل منفصل) ، وهو مزيج من ضرائب الممتلكات بالإضافة إلى ضرائب الدخل المحلية أو ضرائب المبيعات أو الضرائب المحلية. تم إلغاء خصم أقساط التأمين على الرهن العقاري الخاص في عام 2017 ، ولكن أعيد في عام 2018 ؛ لم يعرف بعد ما الذي سيحدث للسنة الضريبية 2019.
عندما تبيع منزلك ، ستحصل أيضًا على بعض المزايا الضريبية. يمكنك خصم ضرائب الممتلكات وفوائد الرهن العقاري التي دفعتها للجزء من السنة قبل البيع. إذا كنت عسكريًا في الخدمة الفعلية ، يمكنك حتى خصم نفقاتك المتحركة. (يمكنك أيضًا خصم الرسوم التي تتكبدها لتفريغ منزلك وأي عمولة دفعتها لوكيل عقاري وأي رسوم دفعتها عند الإغلاق ، مثل الرسوم القانونية أو رسوم الضمان ، وكذلك تكاليف الإصلاحات أو التحسينات التي تمت داخل 90 يومًا من تاريخ الإغلاق ، لكن هذه ليست خصومات ضريبية حقًا - يتم خصمها من سعر البيع ، مما يساعد على تقليل ضريبة الأرباح الرأسمالية.)
القيادة المنزلية معفاة من الضرائب
أنت تدفع ضريبة مبيعات على سيارتك عند شرائها. تستمر بعض الولايات في فرض ضرائب عليك كل عام ، كما تقول ولاية كنتاكي ، "امتياز استخدام سيارة على الطرق السريعة العامة". إذا كانت ولايتك تحسب نسبة مئوية من ضريبة السيارة بناءً على قيمة سيارتك ، يمكنك خصم هذه النسبة كجزء من ضرائب الممتلكات الشخصية الخاصة بك. فقط عدد قليل من الولايات ، مثل نيفادا ، تحسب رسوم تسجيلهم بهذه الطريقة.
ترسل معظم الولايات إشعارًا للمطالبة بدفع الضرائب لتسجيل سيارتك كل عام. بعد قيامك بوضع صفك الجديد على سيارتك ، أرسل الإيصال وأضف هذا المبلغ إلى خصوماتك عن ضرائب الممتلكات الشخصية في أبريل. ينطبق الأمر نفسه على عربة سكن متنقلة أو قارب - تحقق من أوراق التسجيل لمعرفة ما إذا كنت تدفع ضرائب على الممتلكات أيضًا ، وتذكر الحد الأقصى البالغ 10000 دولار على إجمالي ضرائب SALT.
العمل بشكل جيد عن طريق العمل الجيد
لقد تبرعت بنطال الجينز الضيق وطاولة قهوة العجلة إلى Goodwill وخفضت الضرائب عن طريق زيادة الاستقطاعات الخيرية. يمكنك تسمين المبلغ عندما تتذكر تضمين الرسوم المرتبطة ، مثل رسوم التقييم ، لعناصر التذاكر الكبيرة التي تتبرع بها. يتطلب مصلحة الضرائب أن تقدم "تقييمًا مؤهلاً للعنصر مع الإرجاع" عند التبرع بعنصر (أو مجموعة من العناصر) بقيمة تزيد عن 5000 دولار. بالنسبة للعناصر مثل الإلكترونيات والأجهزة والأثاث ، يتعين عليك دفع أخصائي لتقييم قيمة تبرعك ، وتكون رسوم هذه الخدمة قابلة للخصم.
تتيح لك تغييرات TCJA تقديم مساهمات نقدية تصل إلى 60 ٪ من AGI الخاص بك ؛ سابقا ، كان الحد 50 ٪. تقتصر التبرعات العقارية ذات المكاسب الرأسمالية ، مثل الأسهم المقدرة ، على 30 ٪ من AGI ، وربما لم تعد تطالب بخصم على المساهمات التي تؤهلك للحصول على حقوق الجلوس في الكلية الرياضية. تحقق من منشور مصلحة الضرائب 526 لمزيد من التفاصيل.
السفر للأعمال الخيرية
إذا كنت من الأشخاص الذين يحبون التبرع بوقت فراغك للتطوع في مجتمعك وتغمس في محفظتك الخاصة للسفر إلى مؤسستك الخيرية المفضلة ، يمكنك إضافة هذه المصاريف إلى استقطاعاتك الخيرية (ولكن ليس القيمة أو الوقت أو الخدمة). سواء كنت تركب الحافلة أو تقود سيارتك الخاصة ، فستحتاج إلى سجلات جيدة للأنشطة الخيرية الخاصة بك: احتفظ بإيصالات النقل العام أو سجلات الأميال لسيارتك (والتي يمكنك من خلالها تحميل معدل 0.14 دولار أمريكي لكل ميل للمؤسسات الخيرية) ، وكذلك إيصالات لوقوف السيارات ورسوم.
البقاء في صحة جيدة يعطي خصومات الساق حتى
البقاء بصحة جيدة يمكن أن يكلفك ذراع وساق. يتيح لك مصلحة الضرائب خصمًا خاصًا للنفقات الطبية ولكن فقط لجزء النفقات التي تتجاوز 10٪ من AGI الخاص بك ، ارتفاعًا من 7.5٪ في عام 2018. وبالتالي ، إذا كان متوسط عمرك 50000 دولار في عام 2019 ، فيمكنك فقط خصم جزء من النفقات الطبية أكثر من 5000 دولار. إذا كانت شركة التأمين الخاصة بك تسدد لك أي جزء من النفقات الخاصة بك ، لا يمكن خصم هذا المبلغ.
جزء من المال الذي تدفعه مقابل تأمين الرعاية الطويلة الأجل (LTC) يمكن أيضًا أن يخفف العبء الضريبي. يُعد تأمين الرعاية الطويلة الأجل مصاريف طبية قابلة للخصم ، ويتيح لك مصلحة الضرائب خصمًا متزايدًا من قسطك كلما تقدمت في السن ، ولكن فقط إذا كان التأمين لا يدعمه صاحب العمل أو صاحب العمل في زوجك.
المساهمات في حسابات التوفير الصحي (HSAs) معفاة من الضرائب. إذا كان لديك خطة صحية قابلة للخصم ذاتيًا (HDHP) فقط ، فيمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 3500 دولار (3550 دولارًا في 2020). إذا كان لديك عائلة HDHP ، فيمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 6،900 دولار (7،100 دولار في عام 2020).
هناك فائدة أخرى يتم التغاضي عنها غالبًا عندما تزور طبيبك. يمكنك خصم تكلفة النقل للحصول على الرعاية الطبية ، مما يعني أنه يمكنك شطب نفقات استخدام الحافلة ، ونفقات السيارة (بمعدل الأميال القياسية للأغراض الطبية البالغة 0.18 دولار لكل ميل) ، والرسوم ، وموقف السيارات.
يمكنك أيضًا خصم أي مدفوعات مشتركة إضافية ، وتكاليف الأدوية الموصوفة ، ورسوم المختبر كجزء من النفقات الطبية الخاصة بك - إذا تجاوز المجموع حد الـ 10٪ لعام 2019. يسمح لك مصلحة الضرائب بدفع الرسوم والخدمات المشتركة إذا لم تكن مغطاة بالكامل بخطة التأمين الخاصة بك ، مثل خدمات العلاج والتمريض. في الواقع ، تعريف مصلحة الضرائب للمصاريف الطبية واسع إلى حد ما ويمكن أن يشمل عناصر مثل برامج الوخز بالإبر والإقلاع عن التدخين.
الاستقطاعات المتنوعة (ما تبقى منها)
تحذف قواعد 2019 TCJA معظم الاستقطاعات التي كانت تندرج سابقًا ضمن فئة "الاستقطاعات المفصلة المتنوعة." كانت العديد من هذه الاستقطاعات خاضعة لعتبة AGI بنسبة 2٪ ، مما يعني أنه يمكنك فقط خصم المبلغ الذي تجاوز 2٪ من AGI. بموجب TCJA ، لم تعد العتبة 2٪ من AGI مطبقة ، لكن لم يعد بإمكانك خصم ما يلي:
- مصاريف الوظائف غير المستردة ، مثل رسوم السفر والنقابات المرتبطة بالعمل ، ونفقات النقل غير المستردة ، إذا كان عليك الانتقال من أجل القيام بوظيفة جديدة (باستثناء: النقل العسكري في الخدمة الفعلية بسبب الأوامر العسكرية) معظم نفقات الاستثمار ، بما في ذلك الخدمات الاستشارية والإدارة الرسوم رسوم إعداد الضريبة (باستثناء رسوم إعداد عائد العمل ، وهي قابلة للخصم بالكامل) الرسوم اللازمة للطعن في مصاريف هواية الحاكمة الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية ، الخسائر في الأرواح أو الخسائر الشخصية ، ما عدا عندما تحدث في منطقة كوارث محددة فيدرالياً
إليك ما يمكنك خصمه:
- خسائر المقامرة تصل إلى ما تكسبه من ربحك على الأموال التي تقترضها لشراء استثمار خسائر الخسائر والسرقة على الممتلكات المدرة للدخلالضريبة العقارية على الدخل من بعض العناصر الموروثة ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي ومزايا التقاعدمصاريف العمل المتعلقة بالتعويض للأشخاص ذوي الإعاقات قروض الطلاب (قابلة للخصم حتى إذا لم تفصل)
الخط السفلي
يمكن أن تعني قسائم الورق التي تدخلها في محفظتك المزيد من الأموال في حسابك المصرفي في موسم الضرائب. التمسك بإيصالات الخدمات واحتفظ بملف على مدار العام ، بحيث يكون لديك سجل بأصغر النفقات التي تتكبدها عن الأعمال التجارية والجمعيات الخيرية وصحتك. عند إضافة هذه النفقات ، قد يخفض فاتورتك الضريبية في النهاية.
