خطة المعاشات التقاعدية المحددة الاستحقاقات مقابل خطة المساهمة المحددة: نظرة عامة
تنقسم خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل إلى فئتين من الخطط: خطط التقاعد المحددة الاستحقاقات وخطط المساهمة المحددة. كما تتضمن الأسماء ، توفر خطة معاشات محددة الاستحقاقات مبلغ دفع محدد في التقاعد بينما تسمح خطة المساهمة المحددة للموظفين وأرباب العمل بالمساهمة واستثمار الأموال مع مرور الوقت لتوفيرًا للتقاعد.
تحدد هذه الاختلافات الرئيسية الجهة التي - صاحب العمل أو الموظف - تتحمل مخاطر الاستثمار وتؤثر على تكلفة الإدارة لكل خطة. تُعرف هذه الأنواع من حسابات التقاعد أيضًا باسم "التقاعد".
الماخذ الرئيسية
- هناك نوعان من خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل: خطط معاشات التقاعد المحددة المزايا وخطط المساهمة المحددة. يتم تمويل خطط المساهمة المحددة بشكل أساسي من قبل الموظف ، حيث يتأخر المشارك عن جزء من الراتب الإجمالي وتطابق الشركة المساهمة. ضمان مبلغ معاش تقاعدي محدد لكل مشارك في خطة معاشات محددة الاستحقاقات.
خطط المساهمة المحددة
يتم تمويل خطط المساهمة المحددة بشكل أساسي من قبل الموظف ، المسمى "المشارك" ، مع قيام صاحب العمل بمطابقة المساهمات بمبلغ معين.
النوع الأكثر شيوعًا لخطة المساهمة المحددة هو خطة 401 (k). يمكن للمشاركين اختيار إرجاء جزء من راتبه الإجمالي عن طريق خصم الرواتب قبل الضريبة على الخطة ، ويجوز للشركة مطابقة المساهمة بحد أقصى تحدده.
يتم استثمار المساهمات ، بناءً على توجيه المشارك ، في صناديق الاستثمار المشتركة أو صناديق سوق المال أو المعاشات أو الأسهم الفردية التي توفرها الخطة.
نظرًا لأن صاحب العمل غير ملزم تجاه أداء الحساب بعد إيداع الأموال ، فإن هذه الخطط لا تتطلب سوى القليل من العمل ومنخفضة المخاطر على صاحب العمل. الموظف مسؤول عن توجيه المساهمات والاستثمارات.
خطة معاشات التقاعد المحددة
خطط المنافع المحددة
يضمن أرباب العمل مبلغ معاش تقاعدي محدد لكل مشارك في خطة الاستحقاقات المحددة. يعتمد المبلغ على عوامل مثل راتب الموظف وسنوات الخدمة.
الموظفين لديهم سيطرة تذكر على الأموال حتى يتم استلامها في التقاعد. تتحمل الشركة مسؤولية الاستثمار وتوزيعه على الموظف المتقاعد.
هذا يعني أن صاحب العمل يتحمل مخاطر ألا تغطي عوائد الاستثمار مبلغ الاستحقاقات المحددة المستحقة للموظف المتقاعد.
بسبب هذا الخطر ، تتطلب خطط الاستحقاقات المحددة إسقاطات اكتوارية معقدة وتأمين للضمانات ، مما يجعل تكاليف الإدارة مرتفعة للغاية.
وقد جعل هذا خططًا محددة الاستحقاقات غير متقادمة.
مستشار البصيرة
كريس تشن ، CFP® ، CDFA®
انسايت للاستراتيجيات المالية ذ م م ، والتهام ، ماس.
كل شيء في التسمية. تحدد خطط الاستحقاقات المحددة الفائدة في وقت مبكر: دفع شهري عند التقاعد ، بناءً على مدة الموظف وراتبه ، مدى الحياة. عادةً ، تتراكم مصروفات التمويل بالكامل على الشركة. لا يتوقع من الموظفين المساهمة في الخطة ، وليس لديهم حسابات فردية. حقهم ليس في حساب ولكن في مجموعة من المدفوعات.
في خطط المساهمة المحددة ، الفائدة غير معروفة ، لكن المساهمة غير معروفة. إنه يأتي بمبلغ معين من الموظف الذي لديه حساب شخصي ضمن الخطة ويختار الاستثمارات لذلك. نظرًا لأن نتائج الاستثمار لا يمكن التنبؤ بها ، فإن الفائدة النهائية عند التقاعد غير محددة. ومع ذلك ، فإن الموظف يملك الحساب نفسه ويمكنه سحب أو تحويل الصندوق ، ضمن قواعد الخطة.
