بشكل عام ، خطط 401 (k) و 403 (b) خطط متشابهة جدًا - كلاهما خطط تقاعد محددة المساهمة يقدمها أصحاب العمل إلى الموظفين. والفرق الأساسي بين الاثنين هو نوع صاحب العمل الذي يرعاهم بشكل خاطئ وخيارات الاستثمار. يتم تقديم خطة 403 (ب) لموظفي المنظمات المعفاة من الضرائب ، مثل المنظمات الخيرية والمدارس العامة. ويمكن اعتماد 401 (ك) خطط من قبل كل من المنظمات المعفاة من الضرائب ومن أجل الربح.
الماخذ الرئيسية
- لا يمكن اعتماد خطط 403 (ب) إلا من قبل المنظمات غير الهادفة للربح. يمكن اعتماد الخطط (ك) من قبل أي صاحب عمل - معفاة من الضرائب ومن أجل الربح. وتشمل أوجه التشابه نموًا معفيًا من الضرائب ، وحدود المساهمة ، ومتى يمكنك سحب الأموال. هناك فرق كبير يتمثل في أن خطط 401 (k) قد توفر خيارات استثمار تشمل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة ؛ في حين تعتمد خيارات الاستثمار لـ 403 (b) s على نوع الحساب.
إذا كان صاحب العمل يقدم كلا من 401 (ك) و 403 (ب) ، ولكن إذا كان صاحب العمل يقدم كلاهما ، فيمكنك اختيار المشاركة في كليهما أو كليهما — إذا سمح لك ذلك. إذا كنت من بين أولئك الذين لديهم خيار ، فستحتاج إلى فهم التفاصيل الخاصة بكيفية عمل كل خطة والاختلافات الرئيسية بينها ، مثل خيارات الاستثمار ، لتحديد الأفضل لك. ينطبق الأمر نفسه إذا كنت تعمل لدى أصحاب عمل مختلفين وكان لديك حق الوصول إلى كلا الخيارين.
401 (ك) و 403 (ب) الخطط: أوجه التشابه
كلاهما خطط التقاعد معفاة من الضرائب. الأرباح والعوائد تنمو الضرائب المؤجلة حتى سحبها. بالنسبة إلى حسابات Roth - والتي يمكن أن تكون ميزة إضافية لكلا النوعين من الخطط - فإن التوزيعات المؤهلة معفاة من الضرائب.
حدود المساهمة المؤجلة الاختيارية هي نفسها لكل منهما. في عام 2020 ، يبلغ الحد الأقصى المسموح به للمشاركة المؤجلة الاختيارية المؤجلة من الضرائب 100 ٪ من التعويضات حتى 19500 دولار ، ارتفاعًا من 19000 دولار في عام 2019. يمكن للمشاركين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا بنهاية العام المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6500 دولار (بزيادة عن 6000 دولار في عام 2019) ، والذي يعرف باسم مساهمة اللحاق بالركب. حد المساهمة هو نفسه سواء ساهمت في أحدهما أو كلاهما.
يمكن لأصحاب العمل أيضًا اختيار تقديم مساهمات مطابقة و / أو مساهمات غير اختيارية ، على الرغم من أن هذا أقل شيوعًا في 403 (ب) من 401 (ك).
يجب أن يفي الموظفون بمتطلبات معينة ليكونوا مؤهلين لإجراء عمليات السحب ، مثل عدم العمل لدى راعي الخطة أو بلوغك 59 عامًا. تخضع عمليات السحب قبل سن 59 عامًا لعقوبة توزيع مبكرة بنسبة 10٪ ، إلا إذا كان هناك استثناء ، فلا توجد عقوبة عند بلوغهم 59 عامًا.
يمكن لكلتا الخطتين تقديم قروض للموظفين ، ولكن الأمر متروك لصاحب العمل سواء اختاروا إتاحة القروض أم لا.
401 (ك) و 403 (ب) الخطط: الاختلافات
هناك اختلاف رئيسي بين خطط 401 (k) و 403 (b) وهو خيارات الاستثمار المتاحة. في حين أن صاحب العمل قد يحد من خيارات الاستثمار بموجب 401 (ك) ، فإنه قد يسمح بمجموعة واسعة من الاستثمارات ، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة.
بالنسبة لـ 403 (b) s ، تعتمد خيارات الاستثمار على نوع حساب 403 (b) ضمن خطة 403 (b). بالنسبة إلى 403 (b) (1) ، فإن الأرباح السنوية ، و 403 (b) (7) هي صناديق استثمار مشتركة ، و 403 (b) (9) تسمح خطط الكنيسة بخيارات استثمار أوسع.
تاريخ قليل: كان 403 (b) s مقصورًا على المعاشات ، والمعروف أيضًا باسم المعاشات المحمية من الضرائب ، لكن تم رفع هذا التقييد في عام 1974 ، مما سمح بحساب 403 (b) (7) كخيار.هذا 403 (ب) (7) الحسابات عادة ما تكون متاحة في شركات الوساطة..
الفرق الآخر هو أن بعض خطط 403 (b) تسمح بمساهمات تأجيل اختيارية إضافية للموظفين الذين لديهم 15 عامًا أو أكثر من الخدمة ، وهو خيار غير متوفر بموجب خطط 401 (k). بموجب هذا الحكم ، إذا كان مسموحًا بموجب خطة 403 (ب) ، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي يصل إلى 3000 دولار سنويًا ، بشرط ألا يتجاوز العمر الافتراضي 15000 دولار. وعلى عكس أحكام اللحاق بالركب الخاصة بخطة التقاعد ، لا يلزمك أن تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر للاستفادة من هذه الميزة.
ماذا لو كنت عرضت كلا النوعين من الخطة؟
