ما هو منشور مصلحة الضرائب 575؟
منشور مصلحة الضرائب رقم 575 هو مستند تنشره دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) يوفر معلومات حول كيفية التعامل مع التوزيعات من المعاشات التقاعدية والمعاشات ، وكيفية الإبلاغ عن الدخل من هذه التوزيعات عند الإقرار الضريبي.
كما يوضح كيفية تحويل التوزيعات إلى خطة تقاعد أخرى.
الماخذ الرئيسية
- يفسر منشور مصلحة الضرائب رقم 575 كيفية التعامل مع المعاشات والمعاشات وفقًا لمصلحة الضرائب. يغطي هذا المنشور التوزيعات من المعاشات التقاعدية والمعاشات وكيفية الإبلاغ عنها حول الإقرار الضريبي.
فهم مصلحة الضرائب المنشور 575
يتم تحديث منشور مصلحة الضرائب 575 لكل سنة ضريبية. وهو يغطي المعاملة الضريبية للتوزيعات من خطط المعاشات التقاعدية والمعاشات التقاعدية ويوضح أيضا كيفية الإبلاغ عن الدخل على ضريبة الدخل الاتحادية الدخل.
تعتمد كيفية فرض الضرائب على هذه التوزيعات على ما إذا كانت مدفوعات دورية ، أو مبالغ يتم دفعها على فترات منتظمة على مدار عدة سنوات ، أو مدفوعات غير دورية ، وهي مبالغ لا يتم استلامها كمعاش سنوي. يغطي الموضوعات التالية:
- كيفية تحديد الجزء المعفاة من الضرائب من المدفوعات الدورية بموجب خطة المعاشات التقاعدية أو الأقساط ، بما في ذلك استخدام ورقة عمل للمدفوعات في إطار خطة مؤهلة. كيفية معرفة الجزء المعفى من الضرائب من المدفوعات غير الدورية من الخطط المؤهلة وغير المؤهلة وكيفية استخدام طرق اختيارية لمعرفة الضريبة على توزيعات المبلغ الإجمالي من معاشات التقاعد ، ومكافأة الأسهم ، وخطط مشاركة الأرباح. كيفية ترحيل بعض التوزيعات من خطة التقاعد إلى خطة تقاعد أخرى أو الجيش الجمهوري الايرلندي. كيفية الإبلاغ عن مدفوعات العجز ، وكيف يمكن للمستفيدين و يجب على الناجين من الموظفين والمتقاعدين الإبلاغ عن المزايا المدفوعة لهم. كيفية الإبلاغ عن مزايا تقاعد السكك الحديدية. عند تطبيق ضرائب إضافية على بعض التوزيعات ، بما في ذلك ضريبة التوزيعات المبكرة وضريبة التراكم الزائد.
لا يغطي المنشور 575 المعاملة الضريبية للأموال من الخطط غير المؤهلة مثل المعاشات التجارية. تتوفر معلومات حول هذه المعاملة في منشور مصلحة الضرائب رقم 939 ، القاعدة العامة للمعاشات والمعاشات.
بالإضافة إلى ذلك ، لا يغطي هذا المنشور الفوائد من موظفي الحكومة المتقاعدين أو المستفيدين منهم ، والتي يتم تغطيتها في منشور مصلحة الضرائب 721 ، دليل الضرائب لمزايا التقاعد للخدمة المدنية في الولايات المتحدة.
الشروط المشار إليها في منشور مصلحة الضرائب رقم 575
المعاش والمعاش السنوي على حد سواء مكملات دخل التقاعد دفعت على أقساط. هناك اختلافات ، خاصة في عيون مصلحة الضرائب.
عادة ما يكون المعاش عبارة عن سلسلة من المدفوعات التي يقوم بها صاحب العمل للموظف المتقاعد ، وعادة ما تكون مدى الحياة. يعتمد مبلغ الدفع على عوامل تشمل سنوات الخدمة والتعويض المسبق.
القسط السنوي عبارة عن سلسلة من المدفوعات التي يتم دفعها كالتزام تعاقدي على فترات منتظمة على مدار أكثر من عام. يمكن إصلاحه بحيث يتلقى المستفيد مبلغًا محددًا أو متغيرًا إذا كان الدفع مرتبطًا بعائد استثمار. يجوز للموظف تمويل العقد بمفرده أو بمساعدة صاحب العمل.
خطة الموظف المؤهل هي عبارة عن مكافأة أسهم الشركة أو معاش تقاعدي أو خطة مشاركة الأرباح التي تعود بالنفع الحصري على الموظفين أو المستفيدين منها وتلبي متطلبات قانون الإيرادات الداخلية. أي أنها مؤهلة للحصول على مزايا ضريبية خاصة ، مثل التأجيل الضريبي لمساهمات صاحب العمل ومعالجة مكاسب رأس المال للدخل ، إذا كان المشاركون مؤهلين.
