ما هي خطة المعاشات التقاعدية المتكاملة؟
خطة المعاشات التقاعدية المتكاملة هي خطة معاشات تقاعدية تعتمد على صاحب العمل حيث يقوم صاحب العمل بحساب مزايا الضمان الاجتماعي كجزء من إجمالي الاستحقاقات التي يتلقاها المشارك في الخطة. بطريقة أخرى ، قل أرباب العمل الذين يستخدمون خطة متكاملة مزايا معاشات التقاعد التي يتلقاها موظفوهم بنسبة مئوية من المبلغ الذي يتلقونه في شيك الضمان الاجتماعي. إذا لم يتم دمج خطة التقاعد ، فسيحصل الموظفون على مبلغ أكبر من صاحب العمل.
فهم خطط المعاشات التقاعدية المتكاملة
يجمع المشاركون في خطة المعاشات التقاعدية المتكاملة من صاحب العمل وكذلك الضمان الاجتماعي. بعض الخطط المتكاملة لها فائدة إجمالية محددة في الاعتبار عند تحديد الدفع ؛ تبحث هذه الخطط عن صناديق الضمان الاجتماعي وصناديق التقاعد لتتحد نحو تحقيق هذا الهدف.
الموظفين لديهم بعض الحماية ، رغم ذلك. وفقًا لقانون عام 1988 ، لا يمكن لصاحب العمل الذي يقوم بتسجيل الموظفين في خطة تقاعد متكاملة أن يقلل من توزيعات التقاعد الخاصة بأكثر من 50 بالمائة.
من المحتمل أن تلعب عدة عوامل دورًا في قرار الشركة بتبني خطة تقاعد متكاملة. أولاً ، هناك العديد من اعتبارات كشوف المرتبات التي ترافق خطة المعاشات التقاعدية المتكاملة ؛ على وجه الخصوص ، يمكن للشركات تقليل مدفوعات OASDI المطلوبة. OASDI (الشيخوخة والناجين وتأمين العجز) هي ضريبة الرواتب التي يحصل عليها صاحب العمل من الموظفين لتمويل برنامج الضمان الاجتماعي في البلاد. يحجب أرباب العمل 6.2٪ من رواتب موظفيهم ثم يرسلونها إلى الحكومة. من جانبهم ، يجب على أرباب العمل أيضًا دفع 6.2٪ من أموالهم الخاصة. مع تكامل المعاشات التقاعدية ، يمكن للشركات تعويض جزء من هذه الضريبة عن طريق تخفيض استحقاقات التقاعد للموظف.
وثانياً ، يمكن أن تؤدي خطة المعاشات التقاعدية غير المتكاملة إلى حصول العمال ذوي الأجور المنخفضة على استحقاقات معاشات تقاعدية وضمان اجتماعي مجتمعة تتجاوز دخلهم قبل التقاعد ، وهو ما يمكن اعتباره غير عادل. ثالثًا ، قد ترى الشركات خطة متكاملة كأداة توظيف لجذب الموظفين الموهوبين والاحتفاظ بهم. ويعتقد أن الاندماج يمكن أن يسمح بمزايا تقاعد أعلى ، ضمن حدود ، للعمال ذوي الأجور المرتفعة.
إيجابيات وسلبيات خطط المنافع المحددة
توفر خطط معاشات التقاعد المحددة للمشتركين الأمان ، حيث أنهم يعرفون مجرى دخلهم عند التقاعد. كما تحمي مؤسسة ضمان المعاشات التقاعدية (PBGC) إدارة خطط المزايا المحددة. إذا حدث شيء للشركة ، فستدخل PBGC وتغطي توزيعات التقاعد.
ومن عيوب خطة معاشات التقاعد المحددة أن إمكانية دخل المشارك تكون محدودة. على سبيل المثال ، سيكون بإمكان مشارك خطة 401 (k) اختيار استثمارات فردية قد تؤدي إلى عوائد سنوية أعلى. على هذا المنوال ، هناك عيب محتمل آخر في خطط معاشات التقاعد المحددة الفوائد وهي أن المشاركين لا يسيطرون على الاستثمارات.
