ما هو التمرير غير المباشر؟
التحويل غير المباشر هو تحويل الأموال من خطة 401 (k) المؤجلة من الضرائب إلى حساب التقاعد المؤجل الضريبي. إذا كان التحويل المباشر مباشرًا ، يتم نقل الأموال مباشرة بين الحسابات دون أن يلمسها مالكها. في عملية نقل غير مباشرة ، يتم منح الأموال للموظف عبر شيك لإيداعه في حساب شخصي.
الماخذ الرئيسية
- ينبغي اتخاذ خيار التمرير غير المباشر للأموال بين حسابات التقاعد بحذر إذا كان ذلك على الإطلاق. يحمي التمديد المباشر أموال التقاعد الخاصة بك من ضرائب الدخل والعقوبات لتلك السنة الضريبية. إن التمرير غير المباشر ، إن لم يتم إنجازه بشكل صحيح ، يمكن أن يتركك بسبب ضرائب الدخل ، وعقوبة الانسحاب المبكر ، وحتى ضريبة الاشتراكات الزائدة.
إذا كان هناك انتقال غير مباشر ، يجب على المالك إيداع الأموال في الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد في غضون 60 يومًا لتجنب دفع ضريبة الدخل على كامل المبلغ ، بالإضافة إلى غرامة ضريبية باهظة.
فهم التمرير غير المباشر
يعد التمرير لحساب التقاعد شائعًا عندما يغير الموظف وظائفه أو يترك وظيفة لبدء عمل تجاري مستقل. في معظم الأحيان ، يكون التمرير مباشرًا ، من أجل القضاء على أي خطر لفقدان الشخص للحالة المؤجلة من الضرائب والحكم عليه بعقوبة سحب مبكرة بالإضافة إلى ضرائب الدخل.
ومع ذلك ، فإن صاحب الحساب لديه خيار التمرير غير المباشر. في هذه الحالة ، يحتفظ صاحب العمل عمومًا بنسبة 20٪ من المبلغ الذي ينتظر النقل من أجل دفع الضرائب المستحقة. يتم إرجاع هذه الأموال كائتمان ضريبي للسنة عند اكتمال عملية النقل.
يجب إكمال عملية النقل غير المباشر في غضون 60 يومًا إذا كان يتعين تجنب فاتورة ضريبية كبيرة وعقوبة ضريبية.
بمجرد أن يكون المال في أيدي صاحب الحساب ، يمكن استخدامه لأي غرض خلال فترة السماح البالغة 60 يومًا. إذا أخفق الشخص في إيداعه في حساب آخر مؤجل من الضرائب ، فسيخضع الرصيد بالكامل للضريبة وسيتم فرض عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ ، على افتراض أن الشخص دون سن 59 عامًا.
لماذا استخدام التمرير غير المباشر؟
ينصح المستشارون الماليون والمستشارون الضريبيون بالإجماع عملاءهم دائمًا باستخدام خيار التمرير المباشر ، وليس التمرير غير المباشر.
السبب الوحيد لاستخدام التحويل غير المباشر هو إذا كان صاحب الحساب لديه بعض الاستخدامات العاجلة للحصول على المال ، ويمكن تحقيقه دون المخاطرة في غضون 60 يومًا. على سبيل المثال ، قد يتحمل شخص ينتقل لوظيفة جديدة نفقات فورية كبيرة يتم ردها في الوقت المناسب.
سواء كان هناك سبب وجيه لاستخدام الخيار غير المباشر أم لا ، فإن مصلحة الضرائب لديها بعض القواعد من الصعب إرضاءها والتي يمكن أن تصل صاحب الحساب:
- يُسمح فقط بالتمرير غير المباشر في غضون 12 شهرًا. (وهذا يعني أي فترة 12 شهرًا ، وليس سنة ضريبية). يجب أن يكون التحويل من حساب إلى حساب آخر ، ولا يمكن تقسيمه بين حسابات متعددة.
خبط أيا من هذه القواعد ، وكنت على ربط لضريبة الدخل لكامل المبلغ المسحوب ، بالإضافة إلى 10 ٪ ضريبة التوزيع المبكر. وتقسيم الأموال بين الحسابات كما هو موضح أعلاه يحتوي على عقوبة إضافية خاصة به: ستدين بمبلغ 6٪ من ضريبة الاشتراكات الزائدة على أحد الحسابين كل عام طالما يوجد الحساب.
