عند ترك وظيفة ، يجب أن تقرر ما يجب القيام به مع 401 (ك). اختياراتك: اتركها في مكانها (يكون ذلك منطقيًا إذا كنت تحب خيارات الاستثمار التي توفرها الخطة) ، فقم بتمريرها إلى خطة تقاعد مؤهلة مع صاحب العمل الجديد ( إذا كان صاحب العمل الجديد يقبل عمليات الترحيل وترغب في خيارات الاستثمار في الخطة الجديدة) ، أو قم بتدويرها إلى الجيش الجمهوري الايرلندي (إذا كنت تريد أقصى قدر من التحكم في خيارات الاستثمار الخاصة بك). إذا كنت ترغب في تحويل الأموال من 401 (ك) إلى خطة مؤهلة لصاحب عمل جديد أو الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، لديك خياران وبعض التجاعيد في الاعتبار.
التمرير المباشر
لمعالجة التمرير المباشر ، اطلب من أمين الخطة أن يقوم بالدفع إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى أو الجيش الجمهوري الايرلندي. عادةً ، سوف تستكمل الأعمال الورقية للتحقق من أنك تريد من مسؤول الخطة أو الوصي (الشخص المسؤول عن الخطة) إجراء هذا النقل. يمكنك تحويل بعض أو كل الأموال.
- الايجابيات. عادة ، تخضع التوزيعات من خطة التقاعد المؤهلة إلى خصم ضريبي بنسبة 20٪ ، لكن التجديد المباشر يتجنب السحب. حتى إذا كانت الخطة ترسل إليك شيكًا ، طالما كانت مستحقة الدفع للخطة الجديدة أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، يتم التعامل معها على أنها عملية نقل مباشرة ولا يتم حجبها. سلبيات. قد يستغرق الأمر وقتًا حتى يتمكن الوصي من معالجة أوراقك وإرسال الأموال إلى الخطة الجديدة.
الماخذ الرئيسية
- يمكن تحويل 401 (ك) إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى مدعومة من صاحب العمل أو الجيش الجمهوري الايرلندي. عندما يتدحرج على 401 (ك) التي تشمل الأسهم ، يفقد المشارك الفائدة الضريبية المحتملة لتحويل الدخل العادي إلى مكاسب رأسمالية خاضعة للضريبة التفضيلية. قد يتم ترحيل المبلغ المدفوع للمشترك خلال 60 يومًا من استلام الأموال. تخضع عمليات السحب المباشر للمشاركين إلى ضريبة إجبارية بنسبة 20٪ إجبارية.
إعتبارات خاصة
التمرير فوق 401 (k) الذي يتضمن المخزون قد لا يكون خطوة جيدة ؛ قد يكون التمرير الجزئي أفضل. وإليك السبب: لقد حقق السهم صافيًا غير محقَق في التقدير (NUA) ، وهو الفرق بين التكلفة الأصلية والقيمة السوقية العادلة الحالية. إذا قمت بتمرير الأسهم ، فإنك تخسر الفائدة الضريبية المحتملة لتحويل الدخل العادي إلى مكاسب رأسمالية خاضعة للضريبة التفضيلية. مع التمديد ، سيتم فرض ضريبة على التوزيع النهائي الناتج عن الأسهم كدخل عادي.
في المقابل ، إذا أخذت توزيعا حاليًا للسهم (يُطلق عليه التوزيع العيني) ، فستدفع ضرائب الدخل العادية وربما تكون عقوبة سحب مبكرة لـ IRS (10٪ إذا كان دون 59 59) على التكلفة الأصلية لـ الأسهم الموزعة ؛ ومع ذلك ، ضع نفسك للمعاملة الضريبية المواتية في وقت لاحق. سيتم فرض ضرائب على NUA وكل التقدير المستقبلي كمكاسب رأسمالية عند بيع الأسهم.
60 يوم التمديد
يمكنك تحويل الأموال عن طريق إيداع الأموال الموزعة 401 (ك) في خطة التقاعد المؤهلة الأخرى أو الجيش الجمهوري الايرلندي. يمكن إكمال التمرير عن طريق المصادقة على الشيكات المصدرة للخطة الجديدة أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، أو عن طريق إيداع الأموال في حسابك (غير الجيش الجمهوري الايرلندي) ثم الكتابة على شيك على هذا الحساب مستحق للخطة الجديدة أو الجيش الجمهوري الايرلندي. لديك 60 يومًا من تاريخ استلام التوزيع لإكمال التحويل.
مزايا وعيوب 401 (ك) التمديد
تتمثل إحدى الميزات الأساسية لعملية التمديد 401 (ك) في أنه يمكنك التحكم في الأموال على المدى القصير ويمكنك استخدامها قبل إكمال التمديد. على سبيل المثال ، إذا كنت بحاجة إلى أموال لغرض معين (على سبيل المثال ، دفع فاتورتك الضريبية للسنة) ، فيمكنك استخدام التوزيع وعدم تحمل أي ضريبة دخل طالما أتيت مع صناديق أخرى لإكمال عملية النقل في غضون 60 يومًا.
العيب الأساسي هو أن التوزيع يخضع لضريبة الاستقطاع التلقائي بنسبة 20٪. إذا قمت بالتوزيع ثم قررت إجراء التمرير الكامل ، فسيتعين عليك الحصول على مبلغ 20٪ من جيبك لاستكمال التمرير ؛ سوف تسترد هذا المبلغ عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك.
على سبيل المثال ، لنفترض أن لديك 50000 دولار في 401 (ك) وتريد أن تأخذ توزيعًا كاملاً. سترسل لك الخطة 40000 دولار (50000 دولار - (20 ٪ × 50000 دولار)). لإجراء عملية نقل كاملة حتى لا تكون مدينًا بأي ضريبة حالية على التوزيع ، يجب عليك استخدام مبلغ 40،000 دولار الذي تلقيته بالإضافة إلى 10،000 دولار من أموالك الخاصة لإكمال عملية النقل. عند تقديم الإرجاع الخاص بك ، فإن مبلغ الـ 10،000 دولار المحتجز هو رصيد ضريبي يمكنك الحصول عليه كرد. عيب آخر هو أنه من السهل للغاية تفويت الموعد النهائي الستين يومًا ، على الرغم من النوايا الحسنة.
نقل إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي
تُمكّنك Roth IRAs من تجميع الأموال التي ستكون معفاة من الضرائب عليك في المستقبل. يمكنك نقل بعض أو كل 401 (ك) إلى Roth IRA. ومع ذلك ، لن يتجنب هذا التمرير الضريبة الحالية. سوف تخضع للضريبة على الجزء الذي يذهب إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث. يعتبر تحويل Roth IRA (بنفس الطريقة كما لو كنت قد قمت بتحويل IRA تقليدي إلى Roth IRA).
الخط السفلي
إذا كانت قيمة حسابك 401 (ك) أقل من 1000 دولار ، فقد يقرر الوصي صرف الأموال لك ، بغض النظر عن تفضيلاتك ؛ تخضع الأموال للضريبة المقتطعة بنسبة 20٪. إذا كانت القيمة ما بين 1000 دولار و 5000 دولار ، فيمكن أن يودع الوصي الأموال في الجيش الجمهوري الايرلندي باسمك إلا إذا اخترت التوزيع. بالنسبة للحسابات الكبيرة ، يرجع الأمر إليك في اتخاذ قرار. عندما تكون في شك ، استشر مستشارًا ماليًا. لمعرفة البصيرة ذات الصلة ، اقرأ عن استخدام الأموال على أساس العمر في 401 (ك) الخاص بك وماذا تفعل إذا كنت الحد الأقصى الخاص بك 401 (ك).
