29 مايو هو يوم التوفير الوطني للكلية ، وهو يوم يسلط الضوء على خطط 529 التي تساعد الأسر على الادخار للكلية (هو 5/29 ، بعد كل شيء). في الاحتفال ، تقدم عدد من الدول جوائز ومحتويات لتشجيع حسابات جديدة. على سبيل المثال ، عرضت خطة Nest 529 من Nebraska مكافآت بقيمة 100 دولار لأول 100 حساب جديد تم فتحها بحلول نهاية مايو ، وخطة California ScholarShare 529 تقدم 50 دولارًا للحسابات الجديدة التي تم فتحها حتى 1 يونيو.
يجب على المدخرين أن يعلموا أن التشريعات الضريبية الجديدة لعام 2017 جلبت بعض التغييرات الكبيرة لدافعي الضرائب ، بما في ذلك تحديثات قواعد 529 خطط ادخار للكلية. تم توسيع نطاق هذه الخطط ، التي تهدف إلى مساعدة الآباء على توفير نفقات كلية أطفالهم على أساس معفاة من الضرائب ، لتغطية مدخرات التعليم من الروضة حتى الصف الثاني عشر. وفقًا لتقرير صحيفة وول ستريت جورنال ، فإن هذا التغيير والتبعات الناجمة عن التحولات الضريبية الأخرى ، مثل القيود على الخصومات المفروضة على ضرائب الولاية والضرائب المحلية ، تعني أن المساهمات في هذه الخطط قد تشهد ارتفاعًا قريبًا.
سيكون ذلك زيادة إضافية ؛ هذه الخطط كانت تنمو قبل القانون الجديد. خلال الربع الثالث من عام 2017 ، ارتفعت 529 خطة أصول إلى 282 مليار دولار ، ارتفاعا من 276 مليار دولار في الربع السابق. فيما يلي تفاصيل حول كيفية تطبيق التغييرات الضريبية على الآباء والآخرين الذين يدفعون تكاليف التعليم من خلال 529 خطة.
عامل خصم الضرائب
إليكم السبب في أن القيود الجديدة المفروضة على تخفيضات الضرائب الحكومية والمحلية (SALT) قد تزيد من 529 خطة: بدءًا من عام 2018 ، سيتم تحديد خصومات SALT بمبلغ 10،000 دولار. بالنسبة للوالدين الذين يعيشون في واحدة من ثلاث وعشرين ولاية تقترح خصمًا ضريبيًا على دخل الدولة أو ائتمانًا مقابل 529 اشتراكًا في الخطة المقدمة لخطة تلك الولاية ، يمكن أن تكون هذه الإعفاءات الضريبية وسيلة لمواجهة حد خصم SALT الجديد وإيجاد طريق مختلف ل تقليل المسؤولية الضريبية.
إذا كنت أحد الوالدين في خطة 529 أو كنت تفكر في فتح أحد هذه الحسابات ، فقد يكون هناك المزيد من الحوافز للقيام بذلك الآن أكثر من أي وقت مضى. فقط تأكد من أنك في حالة توفر هذه الاستقطاعات وأنك تختار الخطة الصحيحة. انقر هنا للبحث عن حالتك على جدول المقارنة في Savingforcollege.com.
المزيد من الخيارات ل 529 خطط الادخار
في السابق ، كانت 529 خطة مخصصة لتغطية نفقات التعليم بعد الثانوي. وتشمل هذه المصاريف الرسوم الدراسية ورسوم الغرفة واللوحة وبرامج الكمبيوتر أو المعدات اللازمة للطالب. حصرت مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) استخدام 529 من أموال الخطة على الكليات والجامعات التي كانت مؤهلة للمشاركة في برامج المساعدات الطلابية الفيدرالية. عمليات السحب المستخدمة لهذه المصاريف المؤهلة كانت معفاة من الضرائب.
بموجب قانون الضرائب الجديد ، يمكن للوالدين أيضًا سحب ضريبة المدخرات مجانًا من حساب 529 لدفع الرسوم الدراسية في المدارس الخاصة أو الدينية للتعليم من الروضة حتى الصف الثاني عشر. بخلاف الكلية ، تقتصر تلك السحوبات على 10،000 دولار سنويًا.
في هذا الصدد ، يجعل التغيير 529 خطة مماثلة لحساب التوفير التعليمي Coverdell الأقل استخدامًا (ESA). سمحت هذه الحسابات للوالدين بتوفير المال لتغطية نفقات الكلية والتكاليف المتعلقة بالتعليم الابتدائي أو المتوسط أو الثانوي. ومع ذلك ، يكمن أحد الاختلافات الكبيرة في مقدار ما يمكن للآباء توفيره في 529 مقابل Coverdell ESA.
يحد حساب Coverdell من الآباء إلى توفير 2000 دولار سنويًا لطفلهم أو لمستفيد مؤهل آخر حتى بلوغ المتلقي سن 18 عامًا. مع خطة 529 ، تكون حدود الاشتراكات أكثر سخاءً. يسمح مصلحة الضرائب لأولياء الأمور بالمساهمة بقدر ما في الخطة اللازمة لدفع نفقات التعليم المؤهلة للمستفيد. يتم تحديد الرصيد الإجمالي المسموح به في الخطة نفسها ، بناءً على متوسط تكلفة الحضور في الدولة الراعية للخطة (انظر "لا يمكنك إيداع مبلغ غير محدود ،" أدناه).
تحذير آخر مهم من Coverdell ESAs هو أنه لا يمكن لأي شخص المساهمة في واحدة من هذه الخطط. بالنسبة لعام 2018 ، يتم السماح بالاشتراكات الفردية من جانب المدونين الذين يبلغ دخلهم الإجمالي المعدل أقل من 110،000 دولار وأقل من 220،000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بعائد مشترك. لا يوجد مثل هذا تقييد الدخل موجود ل 529 خطط. في حين أن مقترحات الإصلاح الضريبي الأولية كانت ستؤدي إلى حذف Coveraell ESA بالكامل ، إلا أن هذه الخطط لا تزال تمثل خيار التوفير الجامعي للآباء والأمهات المؤهلين.
كما يسمح قانون الضرائب الجديد للمودعين بتحويل 529 من الأصول إلى حسابات ABLE ، طالما أنهم يتبعون حدود الودائع السنوية إلى ABLE. يمكن استخدام المدخرين المعوقين هذه الحسابات ذات الضريبة دون التأثير على أهليتهم للحصول على مزايا رئيسية ، مثل Medicaid (يتم تطبيق بعض حدود الرصيد الكلي ، لذلك تحقق مع مستشار مالي). خلال الربع الثالث من عام 2017 ، ارتفعت 529 حسابًا من أصول ABLE إلى 48.5 مليون دولار عبر 13،190 حسابًا.
التحميل الأمامي 529 خطة وضريبة الهدايا
بينما لا يحدد مصلحة الضرائب مبلغًا محددًا بالدولار لمساهمات الخطة 529 ، فهناك رقم واحد مهم يجب على الآباء معرفته: حد استبعاد ضريبة الهدايا. في عام 2018 ، يبلغ حد استبعاد ضريبة الهدية (بمعنى المبلغ الذي يمكنك تقديمه للفرد دون فرض ضريبة الهدية) 15000 دولار. إذا كان لديك ثلاثة أطفال لديهم ثلاث خطط ادخار 529 ، على سبيل المثال ، يمكنك إعطاء كل واحد منهم 15000 دولار دون دفع ضريبة الهدايا. يمكن للأزواج المتزوجين الذين يقدمون عائدًا مشتركًا مضاعفة هذا المبلغ لكل طفل. يمكن للأجداد وأفراد الأسرة الآخرين المساهمة بنفس المقدار. مع Coverdell ESA ، بالمقارنة ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية 2000 دولار ، بغض النظر عن الجهة التي تقدم المساهمات.
هناك طريقة واحدة لتقديم المزيد دون فرض ضريبة الهدايا: يمكن للمساهمين أن يقوموا أولاً بتحميل الطفل 529 من خلال تقديم ما يصل إلى خمس سنوات من المساهمات (75000 دولار) دفعة واحدة. لن يتمكنوا بعد ذلك من تقديم أي مساهمات جديدة للخطة حتى مرور خمس سنوات ، لكن هذا يعني أن الحساب لديه سنوات أكثر للاستفادة من الفائدة المركبة على المدخرات ومن المحتمل أن ينمو الاستثمار بشكل أسرع.
هناك طريقة أخرى للتحايل على ضريبة الهدايا عن طريق دفع الرسوم الدراسية مباشرة إلى مدرسة الطفل. طالما أن الطالب لا يتلقى المال شخصيًا ، فلا يعتبر كهدية. بالطبع ، من خلال إجراء الدفعات مباشرة بدلاً من توفير الأموال في 529 ، فإنك تضحي بأي عوائد محتملة كانت ستكسبها. (لمزيد من المعلومات ، راجع لماذا يجب عليك تحميل خطة 529 مسبقًا .)
لا يمكنك إيداع مبلغ غير محدود
الخطط والولايات المختلفة تحد من مقدار الأموال التي يمكن أن تكون في 529 خطة لمستفيد واحد. على سبيل المثال ، يحد صندوق CollegeCounts 529 في ولاية ألاباما من المساهمات إلى حد أن "جميع أرصدة الحسابات في ألاباما تخطط للمستفيد نفسه تصل إلى 400،000 دولار." خطة الادخار بالكلية الموجهة من قبل المستشار والتي يبلغ عددها 529 وخطة الادخار بالمدرسة والبالغ عددها 529 - الخطة المباشرة ، حدها بمبلغ 520،000 دولار. انقر هنا للحصول على قائمة Saveforcollege.com. لاحظ أنه إذا كان لدى طفلك أكثر من 529 خطة من مصادر مختلفة ، مثل واحدة من الجد وأخرى من أحد الوالدين ، يجب أن يكون إجمالي جميع الخطط أقل من الحد المسموح به. (لمزيد من المعلومات ، راجع أهم الشركات التي تدير خطط 529 ).
لا تزال عمليات السحب غير التعليمية تؤدي إلى فرض غرامة ضريبية
كان مصلحة الضرائب دائمًا حازمًا بشأن 529 خطة أموال يمكن استخدامها. تخضع عمليات السحب التي تتم لتغطية نفقات غير التعليم الجامعي أو ما يزيد على ما هو مطلوب لدفع مصاريف التعليم إلى ضريبة الدخل الفيدرالية ، بالإضافة إلى عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪. هذا لم يتغير بموجب قانون الضرائب الجديد.
إذا كان طفلك لا يستخدم جميع أموال خطة 529 أو يقرر عدم الذهاب إلى الكلية ، فقد يتم إغراءك بسحب مدخراتك وتحمل الضريبة. الحل الأفضل ، مع ذلك ، هو تحويل الأموال إلى مستفيد آخر ، يمكن أن يشمل طفلًا آخر أو أحد أفراد أسرتك أو زوجتك أو حتى نفسك. هذا يسمح المدخرات الخاصة بك لمواصلة النمو معفاة من الضرائب. يمكن أيضًا تحويل الأموال من 529 إلى حساب ABLE لنفس المستفيد أو فرد آخر من العائلة.
الخط السفلي
