بينما يتحرك طفلك نحو البلوغ ، فإنك تواجه العديد من القرارات المهمة. في كل حالة ، يتضمن جزء من القرار الرغبة في مساعدة طفلك على أن يصبح أكثر استقلالية ومسؤولية. لكن أحد المعالم البارزة التي قد لا تتوقعها ، على الرغم من أنها ستكون جزءًا من خبرتهم في النمو ، هي تقديم إقرار ضريبة الدخل الأول هذا باسم طفلك.
لا يتعلم معظم الطلاب كيفية تقديم الضرائب في المدرسة ، على الرغم من أن مصلحة الضرائب توفر موقعًا كاملًا للمعلمين بعنوان فهم الضرائب. تتنوع الأسباب من نقص التمويل إلى قلة اهتمام الطلاب إلى فشل عام في النظام التعليمي في تحديد المهارات التي يحتاجها الطلاب ، وقد أدى ذلك إلى استنتاج أجرته مؤسسة FINRA بأن 17٪ فقط من المستطلعين تتراوح أعمارهم بين 18 و 34 عامًا قادرة على إثبات معرفة القراءة والكتابة المالية الأساسية ، بما في ذلك كيفية رفع الضرائب.
معظم الأطفال ليس لديهم سوى فكرة قاتمة عن ماهية ضرائب الدخل ، ناهيك عن القواعد المحددة التي يجب عليهم الوفاء بها. يصبح دورك كوالد لمساعدة طفلك على بدء طقوس المرور هذه من خلال تقييم متطلبات التقديم الضريبي و / أو الحصول على إرشادات من محترفي الضرائب. تم تصميم هذه المقالة بمثابة "دليل سريع" الوالد لهذا الموضوع. وهو يغطي القواعد الأساسية التي يجب أن تعرفها لتحديد متى يجب على طفلك (أو ينبغي) حفظه. كما يقدم اقتراحات لمساعدة طفلك على تحمل مسؤولية الأعمال الضريبية الخاصة به في المستقبل.
حالة الطفل المعال
يعتقد بعض الناس عن طريق الخطأ أن وضع طفلهم معال يعني أنه لا يتعين عليهم فرض ضرائب. هذا ببساطة ليس صحيحا. لا يعفي وضع الطفل المعال طفلك من تقديم إقرار ضريبة الدخل إذا كان يستوفي أيًا من الاختبارات الموجودة في القسم المعنون "متى يجب على طفلك تقديم ملف" أدناه.
لتكون مؤهلاً لك ، يجب على طفلك:
- كن مواطناً أو مقيماً قانونياً ؛ لا تقدم إقرارًا مشتركًا (إذا كنت متزوجًا) ؛ كن ابنك أو ابنتك أو أبنائك أو أبنائكم الحاضنين المؤهلين أو الأخوة أو الأخ غير الشقيق أو الأب أو الأخت أو الطفل المتبني أو أحد أبنائهم ؛ يبلغ من العمر 19 عامًا في نهاية السنة الضريبية ، أو أقل من 24 عامًا إذا كان طالبًا متفرغًا ، أو أي عمر إذا كان معاقًا دائمًا وتامًا ؛ أعيش معك لأكثر من نصف العام (تنطبق بعض الاستثناءات) ؛ اعتمد عليك في على الأقل نصف دعمهم ؛ وادعى أنه يعتمد فقط من قبلك.
تجدر الإشارة إلى أنه مع إقرار قانون التخفيضات والوظائف الضريبية في عام 2017 ، تلاشت الإعفاءات الشخصية للآباء والأمهات وغيرهم من المعالين ، ومع ذلك تبقى العديد من فرص توفير الضرائب الأخرى. وتشمل هذه الحالات حالة تقديم ملفات رب الأسرة ، والائتمان الضريبي للطفل ، وائتمان رعاية الطفل والمعال ، وائتمان الدخل المكتسب ، وائتمان التعليم الأمريكي للفرص ، وخصم الفائدة على قروض الطلاب ، وخصم النفقات الطبية.
عندما يجب على طفلك الملف
تحدد أربعة اختبارات ما إذا كان يجب على الطفل رفع ضريبة الدخل الفيدرالية. يجب على الطفل الذي يفي بأي من هذه الاختبارات ، أن يقدم:
- دخل الطفل غير المكتسب (من الفوائد الاستثمارية والمكاسب وغيرها) أعلى من 1100 دولار ، وقد حقق الطفل دخلًا يتجاوز 12200 دولار ، ودخل الطفل الإجمالي (المكتسب زائد غير المكتسب) أكبر من الدخل الأكبر البالغ 1100 دولار أو الدخل المكتسب زائد 350 دولار ، أو أرباح الطفل الصافية من العمل الحر هي 400 دولار أو أكثر.
تطبق قواعد إضافية على الأطفال المكفوفين ، الذين يتحملون ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على نصائح أو أجور لم يبلغ عنها صاحب العمل أو يحتجزها ، أو أولئك الذين يتلقون أجور من الكنائس المعفاة من ضرائب صاحب العمل على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
إذا كان تقديم الإرجاع مطلوبًا في الاختبار الأول أعلاه ولم يكن للطفل دخل آخر باستثناء الدخل غير المكتسب ، فيمكنك تجنب تقديم طلب منفصل لطفلك بإجراء انتخابات موضحة لاحقًا.
عندما ينبغي لطفلك الملف
يجب على طفلك تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية على الرغم من أنه غير مطلوب إذا:
- تم حجب ضرائب الدخل من الأرباح ، فهي مؤهلة للحصول على ائتمان الدخل المكتسب ، ولديها دخل كافٍ لكسب اعتمادات عمل الضمان الاجتماعي ، أو ترغب في فتح حساب IRA ، أو تريد أن يكتسب طفلك الخبرة التعليمية في إيداع الضرائب.
في الحالتين الأوليين ، يكون السبب الرئيسي في الإيداع هو استرداد المبلغ المدفوع في حالة استحقاقه ، أما الحالات الأخرى فتعتمد على الدخل أو على أساس الاستفادة من فرصة البدء في الادخار للتقاعد أو البدء في التعلم عن التمويل الشخصي.
الإيداع لاسترداد الضرائب المحجوزة
بعض أرباب العمل تلقائيا حجب جزء من دفع ضرائب الدخل. من خلال تقديم نموذج W-4 مقدمًا ، يمكن للأطفال الذين لا يتوقعون أن يدينوا بأي ضريبة دخل (ولم يدينوا بضريبة الدخل في سنة التقديم السابقة) طلب إعفاء ، وإذا كان صاحب العمل قد حجب الضرائب بالفعل ، فيجب على طفلك تقديم عودة لتلقي استرداد من مصلحة الضرائب.
لتلقي استرداد ، يجب على طفلك تقديم نموذج مصلحة الضرائب رقم 1040. (النموذج 1040EZ ، المستخدم سابقًا ، لم يعد صالحًا). الاحتمالات هي أنه سيتعين على طفلك تقديم نموذج 1040 فقط ولن يضطر إلى تضمين أي جداول إضافية. يجب على الطفل التوقيع على النموذج ، وإرفاق نسخة من أي نموذج W-2 مقدم من صاحب العمل ، وسيقوم مصلحة الضرائب بمعالجة المبلغ المسترد ، وحتى إذا كانت المبالغ المحتجزة صغيرة ، فيجب عليك مساعدة طفلك في تقديم النموذج 1040 إلى طلب استرداد. إنه سريع وبسيط ، والأهم من ذلك أنه يعلم طفلك أن كل دولار يحسب الضريبة.
تقديم تقرير عن دخل العمل الحر
يمكن لطفلك الإبلاغ عن دخل من العمل الحر باستخدام النموذج 1040 والجدول (لتحديد الربح). (كما هو الحال في النموذج 1040EZ ، لم يعد يتم استخدام الجدول C-EZ.) إذا كان لدى طفلك صافي دخل في العمل الحر يبلغ 400 دولار أو أكثر (108.28 دولار إذا كان طفلك يعمل بواسطة كنيسة أو مؤسسة دينية معفاة من ضرائب صاحب العمل على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) ، يجب على الطفل ملف.
لتحديد ما إذا كان طفلك مدينًا لضرائب العمل الحر (بشكل أساسي ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص) ، استخدم Schedule SE. قد يضطر طفلك إلى دفع ضرائب العمل الذاتي بنسبة 15.3 ٪ ، حتى لو لم تكن هناك ضريبة دخل مستحقة.
تقديم لكسب اعتمادات العمل الضمان الاجتماعي
يمكن للأطفال أن يبدأوا في كسب اعتمادات العمل مقابل استحقاقات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية في المستقبل عندما يكسبون مبلغًا كافيًا من المال ، ويقدمون الإقرارات الضريبية المناسبة ويدفعون قانون المساهمة في التأمين الفيدرالي (FICA) أو ضريبة العمل الحر. لعام 2019 ، يجب أن يكسب طفلك 1360 دولارًا للحصول على رصيد واحد. يمكنهم كسب أربعة أرصدة كحد أقصى كل عام.
إذا كانت الأرباح تأتي من وظيفة مغطاة ، فسيقوم صاحب العمل لطفلك تلقائيًا بسحب ضريبة FICA من راتبهم. إذا كانت الأرباح تأتي من العمل الحر ، فإن طفلك يدفع ضرائب العمل الحر كل ثلاثة أشهر أو عند التقديم في أبريل.
تقديم لفتح الجيش الجمهوري الايرلندي
قد يبدو من السابق لأوانه بعض الشيء بالنسبة لطفلك أن يفكر في فتح حساب التقاعد الفردي (IRA) - يطلق عليه مصلحة الضرائب ترتيب التقاعد الفردي - لكن إذا كان قد كسب دخلًا ، فهذا قانوني تمامًا. بالمناسبة ، يمكن أن يأتي الدخل المكتسب من وظيفة كموظف أو من خلال العمل الحر.
على الرغم من أن طفلك يمكن أن يفتح حسابًا تقليديًا أو Roth IRA ويساهم بنسبة تصل إلى 100٪ من صافي الدخل ، إلا أن Roth IRA يجعله أكثر منطقية لأن الفائدة ستتحقق معفاة من الضرائب لسنوات عديدة. ما هو أكثر من ذلك ، يمكن سحب المساهمات (وإن لم تكن الأرباح على هذه الأموال) من الضرائب والعقوبات في أي وقت.
الايداع للأغراض التعليمية
يمكن أن يؤدي تقديم ضرائب الدخل إلى تعليم الأطفال كيفية عمل النظام الضريبي في الولايات المتحدة مع مساعدتهم على إنشاء عادات حفظ ملفات سليمة في وقت لاحق من الحياة. في بعض الحالات ، يمكن أن يساعد الأطفال أيضًا في البدء في توفير المال أو كسب الفوائد للمستقبل كما هو مذكور أعلاه.
حتى لو لم يكن طفلك مؤهلاً لاسترداد الأموال ، أو ترغب في كسب اعتمادات الضمان الاجتماعي ، أو فتح حساب تقاعد ، فإن تعلم كيفية عمل النظام الضريبي مهم بما يكفي لتبرير هذا الجهد.
ما تحتاج إلى معرفته
عندما يتعلق الأمر بمساعدة طفلك على فرض ضرائب على دخله ، يجب أن تعرف ما يلي:
- من الناحية القانونية ، يتحمل طفلك المسؤولية الرئيسية عن تقديم وتوقيع عوائد ضريبة الدخل الخاصة به. يمكن أن تبدأ هذه المسؤولية في أي عمر ، ربما قبل أن يصبح طفلك مؤهلاً للتصويت. وفقًا لنشرة مصلحة الضرائب رقم 929 ، "إذا كان الطفل غير قادر على تقديم إعادته لأي سبب من الأسباب ، مثل العمر ، يجب على والد الطفل أو الوصي عليه أو أي شخص آخر مسؤول قانونيًا تقديمه للطفل." إشعارات العجز الضريبي وحتى يتم تدقيقها. إذا حدث هذا ، يجب عليك إخطار مصلحة الضرائب على الفور بأن الإجراء يتعلق بطفل. وفقًا لنشرة مصلحة الضرائب رقم 929 ، "سيحاول مصلحة الضرائب حل المسألة مع الوالد (الوالدين) أو الوصي (الوصي) على الطفل بما يتمشى مع سلطتهم".
الإبلاغ عن دخل طفلك على الإقرار الضريبي الخاص بك
قد يُسمح لطفلك بتخطي تقديم إقرار ضريبي منفصل وإدراج دخله عند عودتك ، ولكن فقط إذا:
- يتكون دخل طفلك الوحيد من الفائدة وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية (الدخل غير المكتسب) ، وكان عمر طفلك أقل من 19 عامًا (أو أقل من 24 عامًا إذا كان طالبًا متفرغًا) في نهاية العام ، وكان إجمالي دخل طفلك أقل من 11000 دولار ، سيُطلب من طفلك تقديم عائد ما لم تقم بإجراء هذه الانتخابات ، ولا يقدم طفلك عائدًا مشتركًا لهذا العام ، ولم يتم دفع أية مدفوعات ضريبية تقديرية لهذا العام ، ولا توجد مدفوعات زائدة عن العام السابق (أو من أي تم تطبيق الإرجاع المعدل) لهذا العام تحت اسم طفلك ورقم الضمان الاجتماعي ، ولم يتم حجب أي ضريبة دخل فدرالية من دخل طفلك بموجب قواعد الاستبعاد الاحتياطية ، وأنت الوالد الذي يجب استخدام عائده عند تطبيق القواعد الضريبية الخاصة للأطفال.
قم بتضمين دخل طفلك غير المكتسب على الإقرار الضريبي الخاص بك باستخدام نموذج مصلحة الضرائب رقم 8814. من المهم الإشارة إلى أن القيام بذلك قد يؤدي إلى معدل ضريبي أعلى (يصل إلى 37٪) مما إذا كان الطفل قد قدم إقراراته الضريبية. كل هذا يتوقف على مقدار الدخل غير المكتسب الذي يبلغ عنه طفلك.
أشياء يجب مناقشتها مع طفلك
عندما يبدأ طفلك في كسب أمواله الخاصة ، ابدأ في الحديث عن الضرائب على الفور.
- تخطى ذلك كعب الراتب الأول. تحدث عن إجمالي الأرباح ، وأي خصومات على ضرائب الدخل ، وأي خصومات على ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية). أخبر طفلك أنه ، بناءً على إجمالي الدخل للسنة ، يمكن أن يحصل على استرداد ضرائب الدخل التي تم حجبها لكن FICA لن يتم رد الاستقطاعات وسيستمر حجبها عن الأجور المكتسبة. وسيكون هذا أيضًا وقتًا مناسبًا لشرح أساسيات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وفوائد الحصول على ائتمانات في هذه البرامج. إذا كان يبدو أن طفلك يعمل لحسابه الخاص سوف يتجاوز الدخل 400 دولار ، ويكون له نفس النقاش حول هذه العملية والأشكال المختلفة التي قد يتعين عليهم تقديمها ، وكذلك الحاجة إلى الاحتفاظ بإيصالات المصروفات ولماذا. وضح أن هناك حاجة إلى قطعتين من المعلومات في كل نموذج ضريبة دخل: دافع الضرائب الاسم ورقم التعريف الضريبي (عادة ما يكون رقم الضمان الاجتماعي للأطفال). لأن مصلحة الضرائب تريد من هذين العنصرين أن يتطابقا مع البيانات الموجودة في الملف ، ذكِّر طفلك بعدم استخدام الأسماء المستعارة في الإقرارات الضريبية. تأكد من أن الإقرارات الضريبية تكون مستحقة عادةً بحلول 15 أبريل من كل عام ولكن يمكنهم تقديمها في وقت مبكر إذا كانت جاهزة. يبدأ مصلحة الضرائب عادةً في قبول المرتجعات في وقت ما في شهر يناير. تأكد من أن طفلك يفهم أن سجلات الضريبة سرية وأنه لا ينبغي عليهم تركها حيث يمكن لعين المتطفلين رؤيتها. شجع طفلك على توقيع إقراراته الضريبية ونماذجها إن أمكن. ذكّرهم بأنهم يوقعون تحت عنوان "عقوبة الحنث باليمين" بمعنى أنه إذا لم تكن عودتهم صادقة ، فسوف يكذبون تحت القسم. عزز أهمية إيلاء الاهتمام للضرائب ، والتقديم في الوقت المحدد ، والتعامل مع التزامات مصلحة الضرائب على محمل الجد.
الخط السفلي
الأمر متروك لك لمناقشة وتعليم حفظ ضريبة الدخل لطفلك. أفضل طريقة للقيام بذلك هي أن تبدأ في وقت مبكر ، والصبر ، والمشي طفلك خلال هذه العملية بعناية. اشرح تمامًا قدر ما تحتاج إليه ولكن لا تشعر أنه يجب عليك معالجة كل زاوية وضريبة في قانون الضرائب. بعد كل شيء ، يمكن أن يكون هذا صعبا جدا لدافعي الضرائب ذوي الخبرة. أخيرًا ، استشر خبيرًا في الضرائب إذا واجهتك مشكلة.
