لاستخدام بيان التدفق النقدي لوضع ميزانية ، تحتاج الشركة إلى دمج جزء التدفق النقدي التشغيلي في بيان التدفق النقدي الخاص بها مع ميزانيتها النقدية. الميزانية النقدية للشركة وتدفقاتها النقدية التشغيلية من بيان التدفق النقدي الخاص بها ليست هي نفسها ، لكنها ترتبط ارتباطًا وثيقًا وكلاهما ضروري لإنشاء ميزانية شاملة.
الميزانية النقدية
تقيس الميزانية النقدية مقدار النقد المتاح للشركة لديها لدفع تكاليف التشغيل قصيرة الأجل. يتم تحديد المبلغ الإجمالي للميزانية النقدية من خلال مقدار النقد التشغيلي الذي تركته الشركة بعد دفع فواتيرها الشهرية.
التدفق النقدي التشغيلي
يعد جزء التدفق النقدي التشغيلي في بيان التدفق النقدي للشركة هو المكون الثاني لإنشاء ميزانية فعالة. توفر التدفقات النقدية التشغيلية للشركة مؤشراً على جميع الأموال المتوفرة التي تأتي إلى الشركة من مصادر مختلفة. النقد الذي يدفعه العملاء مقابل السلع والخدمات ، ومجموعات حسابات القبض ، والسلع والخدمات التي يمكن تصفيتها بسهولة مقابل مبالغ نقدية كلها أمثلة على مصادر النقد التشغيلي.
معًا ، توفر الميزانية النقدية للشركة وجزء التدفق النقدي التشغيلي من بيان التدفق النقدي الخاص بها مؤشراً جيدًا على مقدار النقد المتاح للشركة لإنفاقه خلال فترة زمنية محددة. يجتمع الاثنان لإعلام الشركة بحجم النقود المتاح لها في نهاية كل فترة زمنية ، وهو أقصى مبلغ يمكن أن تنفقه دون الحاجة إلى اقتراض الأموال أو جمع التمويل.
الميزانية النقدية والتدفق النقدي التشغيلي هما في الأساس الميزانية الإجمالية للشركة. يتم تخصيص إجمالي الأموال المتاحة بين الإدارات أو مراكز التكلفة المختلفة كما يراه المديرون مناسبًا.
