رأس المال من المستوى الأول ، بموجب اتفاق بازل ، يقيس رأس المال الأساسي للبنك. تقيس نسبة رأس المال من المستوى 1 الصحة المالية للبنك ، رأس ماله الأساسي بالنسبة إلى إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر. بموجب اتفاقية بازل III ، يجب على البنوك والمؤسسات المالية الحفاظ على الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى 1 لضمان عدم حدوث خسائر غير متوقعة مثل تلك التي حدثت أثناء الأزمة المالية لعام 2008. الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى 1 هو 6 ٪.
المستوى 1 نسبة رأس المال المشترك
المستوى 1 شرح رأس المال
يشمل رأس مال الفئة 1 حقوق المساهمين في البنك والأرباح المحتجزة. الأصول الموزونة بالمخاطر هي أصول البنك الموزونة وفقًا لمخاطرها. على سبيل المثال ، لا تحمل النقدية أي مخاطر ، ولكن هناك العديد من أوزان المخاطر التي تنطبق على قروض معينة مثل القروض العقارية أو القروض التجارية. وزن المخاطر هو النسبة المئوية المطبقة على القروض المقابلة لتحقيق إجمالي الأصول المرجحة للمخاطر. لحساب نسبة رأس المال الخاصة بالبنك من المستوى 1 ، قم بتقسيم رأس المال من المستوى الأول على إجمالي الأصول الموزونة بالمخاطر.
6٪
الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى 1.
الفئة 2 Capital
يتكون رأس المال من المستوى 2 من أي رأس مال تكميلي يمتلكه البنك ، مثل احتياطي خسارة القروض وإعادة التقييم والاحتياطيات غير المكشوف عنها. يتم اعتبار رأس المال من المستوى 2 بشكل منفصل في تحليل مخاطر البنوك لأنه عادة ما يكون أقل أمانًا من رأس المال من المستوى الأول.
متطلبات رأس المال من المستوى 1
يمكن التعبير عن نسبة رأس المال من المستوى 1 ككل رأس المال الأساسي للبنك أو كنسبة رأس المال المشترك من المستوى 1 أو نسبة CET1. تستثني نسبة CET1 الأسهم المفضلة والحصة غير المسيطرة من إجمالي مبلغ رأس المال من المستوى 1 ؛ لذلك ، يكون دائمًا أقل من أو يساوي إجمالي نسبة رأس المال.
بموجب اتفاقيات بازل ، يجب أن يكون لدى البنوك نسبة رأس مال لا تقل عن 8٪ ، منها 6٪ يجب أن تكون رأس مال من المستوى الأول. يجب أن تتكون نسبة المستوى 6٪ من 4.5٪ على الأقل من CET1.
في الفترة من 2 إلى 19 عامًا ، سيتم تنفيذ متطلبات بازل 3 بالكامل ، وستحتاج البنوك إلى "حاجز حماية رأسمالي" إلزامي قدره 2.5٪ من الأصول المرجحة للمخاطر في البنك ، مما يرفع الحد الأدنى الإجمالي لقيمة المعاملات النقدية إلى 7٪ (4.5٪ زائد 2.5) ٪). إذا كان هناك نمو ائتماني مرتفع ، فقد تحتاج البنوك إلى صندوق إضافي إضافي يصل إلى 2.5٪ من رأس المال المرجح للمخاطر يتكون من رأس المال CET1.
القروض هي أصول للبنوك
على الرغم من أنها تبدو غير بديهية ، إلا أن القروض تعتبر أصولًا للبنوك لأن البنوك تكسب إيرادات من القروض في شكل فائدة من المقترضين. من ناحية أخرى ، الودائع هي التزامات لأن البنك يدفع فائدة لحاملي الودائع.
تحديد ما إذا كان البنك ذو رأس مال جيد
يستخدم المنظمون نسبة رأس المال من المستوى 1 لتحديد ما إذا كان البنك يتمتع برسملة جيدة ، أو رأس مال أقل ، أو رسملته بشكل مناسب نسبة إلى الحد الأدنى من المتطلبات.
على سبيل المثال ، لدى بنك ABC حقوق المساهمين بقيمة 3 ملايين دولار وأرباح محتجزة قدرها 2 مليون دولار ، وبالتالي فإن رأس ماله من المستوى 1 هو 5 ملايين دولار. لدى بنك ABC أصول مرجحة للمخاطر بقيمة 50 مليون دولار. وبالتالي ، فإن نسبة رأس المال للبنك من المستوى 1 هي 10٪ (5 ملايين دولار / 50 مليون دولار) ، وتعتبر ذات رأس مال جيد مقارنة بالحد الأدنى من المتطلبات.
من ناحية أخرى ، احتفظ بنك DEF بأرباح قدرها 600000 دولار وحقوق المساهمين بقيمة 400000 دولار. وبالتالي ، فإن رأس المال من المستوى 1 هو 1 مليون دولار. يتمتع بنك DEF بأصول مرجحة للمخاطر بقيمة 25 مليون دولار. لذلك ، تبلغ نسبة رأس المال الخاصة بالبنك DEF 1٪ 4 (مليون دولار / 25 مليون دولار) ، وهو أقل من رأس المال لأنه أقل من الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى 1 بموجب بازل III.
يبلغ رأس مال بنك الخليج الأول 1 مليون دولار أمريكي وأصوله المرجحة للمخاطر 83.33 مليون دولار أمريكي. وبالتالي ، فإن نسبة رأس المال للبنك من المستوى الأول هي 6٪ (5 ملايين دولار / 83.33 مليون دولار) ، والتي تعتبر رسملتها كافية لأنها تساوي الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى الأول.
