كيف تختلف الإيرادات والدخل؟

جدول المحتويات

• أرباح
• الإيرادات
• الاختلافات الأخرى

غالبًا ما يتم استخدام الأرباح والدخل بالتبادل وبالتالي يتم اعتبارهما مرادفين لبعضهما البعض - وفي كثير من الأحيان ، يتم استخدامهما. ومع ذلك ، هناك أنواع أو تصنيفات مختلفة من الأرباح والدخل لكل منها معان مختلفة قليلاً.

الماخذ الرئيسية

• تشير كل من الأرباح والدخل إلى الحد الأدنى للشركة: مقدار الربح المتبقي بعد دفع جميع المصاريف. يمكن تعيين الدخل على أنه إجمالي مقابل "صافي" أو حسب المصدر (دخل الفوائد مقابل الدخل من العمليات). يتم تقسيمها على أنها ربحية السهم (EPS) أو الأرباح المحتجزة أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك).

أرباح

تشير الأرباح عادة إلى صافي الدخل بعد خصم الضرائب ، والذي يُعرف أحيانًا باسم الأرباح النهائية أو أرباح الشركة. الأرباح هي المحدد الرئيسي لسعر سهم الشركة لأن الأرباح والظروف المتعلقة بها يمكن أن تشير إلى ما إذا كان العمل سيكون مربحًا وناجحًا على المدى الطويل.

ربما تكون الأرباح هي الرقم الأكثر أهمية والأكثر درسًا في البيانات المالية للشركة. إنها تظهر الربحية مقارنة بتقديرات المحللين ، والأداء التاريخي للشركة ، وتتناسب مع منافسيها ونظرائها في الصناعة.

الأرباح هي الأرباح التي حققتها الشركة لفترة من الوقت ، عادة ما تكون ربع أو سنة مالية. يتم إدراج رقم الأرباح كصافي دخل في بيان الدخل. عندما يشير المستثمرون إلى أرباح الشركة ، فإنهم يشيرون عادةً إلى صافي الدخل أو الربح لهذه الفترة. وبالمثل ، يعتبر الدخل مرادفا لصافي الدخل أو الربح.

ربحية السهم

ربحية السهم (EPS) هي نسبة مذكورة عادةً تُستخدم لإظهار ربحية الشركة على أساس كل سهم وتحسب بقسمة إجمالي أرباح الشركة على عدد الأسهم القائمة.

نسبة السعر إلى الأرباح

يستخدم أيضًا بشكل شائع في مقاييس التقييم النسبية مثل نسبة السعر إلى الأرباح (P / E). تُستخدم نسبة السعر إلى الأرباح ، المحسوبة على أساس سعر السهم مقسومة على ربح السهم ، في المقام الأول للعثور على القيم النسبية لأرباح الشركات في نفس الصناعة. يمكن اعتبار الشركة التي لديها نسبة P / E عالية مقارنة بأقرانها في الصناعة مبالغ فيها. وبالمثل ، فإن الشركة ذات السعر المنخفض مقارنة بالأرباح التي تحققها قد تكون مقومة بأقل من قيمتها.

أرباح العائد

إن عائد الأرباح - ربحية السهم خلال آخر 12 شهرًا مقسومًا على سعر السوق الحالي للسهم - هو طريقة أخرى لقياس الأرباح ، وهي في الحقيقة مجرد عكس نسبة الربح إلى العائد.

الإيرادات

يُشار إلى كلٍ من صافي الدخل والأرباح غالبًا على أنها النتيجة الأساسية للشركة لأنها الأرباح المتبقية بعد خصم كل تكلفة ونتيجة لذلك ، تقع في الجزء السفلي من بيان الدخل.

وعلى العكس من ذلك ، فإن الإيرادات تقع في أعلى قائمة الدخل ولا ينبغي الخلط بينها وبين الأرباح أو الدخل الصافي. الإيرادات هي المبلغ الإجمالي للدخل المكتسب في فترة ما قبل إخراج المصروفات. نتيجة لذلك ، غالبًا ما تسمى الإيرادات السطر العلوي.

صافي الدخل

الدخل الصافي هو ربح الشركة بعد طرح جميع المصاريف من إجمالي الإيرادات. قد تشمل النفقات النموذجية الفائدة على القروض ، والتكاليف العامة التي تسمى البيع ، والمصروفات العامة والإدارية ، وضرائب الدخل ، والاستهلاك ، ونفقات التشغيل مثل الأجور والإيجار والمرافق.

يمكن أن تشمل الأرباح والدخل الصافي الدخل الذي لا يكون نتيجة مباشرة لبيع السلع والخدمات ، والتي يمكن أن تشمل عائدات بيع الأصل أو التقسيم ، ومكاسب الفوائد على الاستثمارات.

الدخل الإجمالي

ربما يكون الدخل الإجمالي للشركة هو أبسط مقياس لربحية الشركة. بينما يتضمن مقياس الدخل الإجمالي التكلفة المباشرة لإنتاج أو توفير السلع والخدمات ، إلا أنه لا يشمل التكاليف الأخرى المتعلقة بأنشطة البيع والإدارة والضرائب والتكاليف الأخرى المتعلقة بإدارة الأعمال بشكل عام.

الدخل الإجمالي هو بند يتم تضمينه في بعض الأحيان في بيان الدخل للشركة ولكن غير مطلوب. يتم احتسابها كإيراد إجمالي ناقص تكلفة البضائع المباعة (COGS).

أنواع أخرى من الدخل والأرباح

الأرباح المحتجزة

الأرباح المحتجزة هي إجمالي الأرباح أو الأرباح الصافية التي وضعتها الشركة جانبا أو وفرتها للاستخدام في المستقبل. الأرباح المحتجزة هي مقياس مالي مهم لأنه يوضح للمستثمرين مقدار الأموال المتاحة لتمويل عمليات إعادة شراء الأسهم أو أرباح الأسهم أو سداد الديون أو الاستثمار في الشركة من خلال شراء الأصول الثابتة. يتم إدراج الأرباح المحتجزة في قسم حقوق المساهمين في الميزانية العمومية.

دخل الاستثمار

دخل الاستثمار يمكن أن يكون مصدرا للدخل للشركات وكذلك المستثمرين الأفراد. قد يحتوي بيان دخل الشركة على بند يقرأ إيرادات أو خسائر الاستثمار ، وهو حيث تبلغ الشركة عن جزء من صافي الدخل الذي تم الحصول عليه من خلال الاستثمارات. قد تتضمن هذه الاستثمارات سندات أو سندات خزانة.