هامش الربح الإجمالي مقابل هامش الربح: نظرة عامة
الهامش الإجمالي وهامش الربح هما نسب الربحية المستخدمة لتقييم الوضع المالي للشركة. يقيس كل من هامش الربح الإجمالي وهامش الربح - المعروف أكثر باسم هامش الربح الصافي - ربحية الشركة مقارنةً بالإيرادات المتولدة لفترة. يتم التعبير عن كلا النسبتين من حيث النسبة المئوية لكنهما يتمتعان بفروق واضحة بينهما.
هامش الربح هو نسبة مئوية من الربح تعبر عن المبلغ الذي تكسبه الشركة مقابل كل دولار من المبيعات. إذا حققت الشركة المزيد من المال لكل عملية بيع ، يكون لها هامش ربح أعلى.
هامش الربح هو النسبة المئوية للربح التي تحتفظ بها الشركة بعد خصم التكاليف من إيرادات المبيعات. إن التعبير عن الربح من حيث النسبة المئوية للإيرادات ، بدلاً من مجرد ذكر مبلغ بالدولار ، مفيد أكثر لتقييم الحالة المالية للشركة.
إذا كانت ربح الشركة البالغ 500،000 دولار يعكس هامش ربح بنسبة 50٪ ، فإن الشركة في وضع مالي قوي ، مع إيرادات أعلى بكثير من النفقات. إذا كان مبلغ الـ 500،000 دولار هذا يمثل 1٪ فقط من إجمالي مصروفات الشركة ونفقاتها ، فإن الشركة بالكاد تكون مذيبة ، وقد تكون الزيادة الطفيفة في التكاليف كافية لدفع الشركة إلى الإفلاس.
الماخذ الرئيسية
- يتم استخدام كل من هامش الربح الإجمالي وهامش الربح الصافي لتحديد مدى كفاءة إدارة الشركة في جني الأرباح. يوفر هامش الربح الإجمالي مؤشراً على مدى كفاءة الشركة في إنتاج سلعها بالنظر إلى التكاليف ذات الصلة. يتم حساب هامش الربح الإجمالي عن طريق خصم من الإيرادات ، التكاليف المرتبطة بالإنتاج ، مثل الأجزاء والتعبئة والتغليف. هامش الربح الصافي هو الحد الأدنى للشركة من حيث النسبة المئوية وهو المقياس النهائي لربحية الشركة. يتم حساب هامش الربح الصافي عن طريق خصم من إجمالي النفقات التشغيلية للربح وأي مصاريف أخرى ، مثل الديون.
هامش الربح الإجمالي
هامش الربح الإجمالي هو النسبة المئوية لإيرادات الشركة التي تتجاوز تكلفة البضائع المباعة. إنه يقيس قدرة الشركة على تحقيق إيرادات من التكاليف التي ينطوي عليها الإنتاج.
يتم احتساب هامش الربح الإجمالي بطرح تكلفة البضائع المباعة من الإيرادات. COGS هو المبلغ الذي تكلفه الشركة لإنتاج السلع أو الخدمات التي تبيعها.
مثال على هامش الربح الإجمالي
فيما يلي بيان الدخل لشركة Apple Inc. (AAPL) اعتبارًا من 31 مارس 2018:
- بلغ صافي مبيعات أو إيرادات شركة آبل 61 مليار دولار ، وبلغت تكلفة مبيعاتها أو تكلفة السلع المباعة 37.7 مليار دولار خلال الفترة. هامش الربح الإجمالي لشركة آبل: (61 مليار دولار - 37.7 مليار دولار) / 61 مليار دولار = 38٪
من المفيد مقارنة ربحية الربع بالأرباح السابقة والشركات الأخرى في نفس الصناعة لتحديد ما إذا كان الاتجاه آخذ في التحسن أو ما إذا كان هامش الربح الإجمالي لشركة Apple يتجاوز نظيراتها.
من المفيد تحليل هوامش الشركات بمرور الوقت لتحديد أي اتجاهات ومقارنة الهوامش مع الشركات في نفس الصناعة.
هامش صافي الربح
عندما يشير المستثمرون والمحللون إلى هامش ربح الشركة ، فإنهم يشيرون عادةً إلى هامش الربح الصافي. هامش الربح الصافي هو النسبة المئوية لصافي الدخل الناتج من إيرادات الشركة. يشار إلى الدخل الصافي في كثير من الأحيان على أنه الحد الأدنى للشركة أو صافي الربح.
يوضح هامش الربح الصافي ما إذا كانت الزيادات في الإيرادات تترجم إلى زيادة الربحية. يشمل صافي الربح إجمالي الربح (الإيرادات مطروحًا منه تكلفة البضائع) مع طرح مصروفات التشغيل وكافة المصاريف الأخرى ، مثل الفوائد المدفوعة على الديون والضرائب.
مثال على هامش الربح الصافي
في 31 مارس 2018 ، بلغ صافي مبيعات أو إيرادات شركة آبل 61 مليار دولار ، وكان صافي دخلها 13.8 مليار دولار للفترة.
هامش الربح الصافي لشركة آبل: 13.8 مليار دولار 61 61 مليار دولار = 23 ٪
هامش الربح الصافي بنسبة 23 ٪ يعني أنه مقابل كل دولار تولده شركة Apple في المبيعات ، احتفظت الشركة بمبلغ 0.23 دولار كأرباح.
