ما هو الفحص العام؟
الفحص العام هو إجراء تنظيمي تم إعداده لتسهيل عمليات التفتيش المفصلة والشاملة للبنوك. تتضمن الامتحانات العامة تقييم عمليات الإدارة وأنشطة المؤسسات المالية المرخص لها باستلام الودائع وتقديم القروض لضمان امتثالها للقوانين واللوائح وتعمل بطريقة سليمة.
هيئات الإدارة المختلفة مسؤولة عن تقييم صحة البنوك. عادةً ما يتم فحص البنوك الوطنية من قبل مكتب المراقب المالي للعملة (OCC) ، ويتم فحص البنوك المستأجرة من قِبل المؤسسة الفيدرالية لتأمين الودائع (FDIC) أو قسم البنوك الحكومية ، ويتم فحص الشركات القابضة للبنوك بواسطة مجلس الاحتياطي الفيدرالي مجلس (FRB).
الماخذ الرئيسية
- الفحص العام هو إجراء تنظيمي تم إنشاؤه لتقديم تقييم مفصل لجميع جوانب البنك. يقوم الفاحصون المتخصصون بتقييم عمليات وأنشطة البنوك لضمان امتثالهم للقوانين واللوائح ويعملون بطريقة سليمة. يتم إجراء الفحص من قبل مجلس إدارة مختلف مستويات البنوك ويحدث عادة كل عامين.
فهم الامتحان العام
يتم إجراء الفحص العام كل عامين. سيقوم مدققو البنك الذين يقومون بالامتحان بإلقاء نظرة متعمقة على البنك المعني ، مع التركيز كثيرًا على بياناته المالية ، أثناء إجراء مقابلات مع الموظفين والمديرين حول السياسات والإجراءات.
سيقوم الفاحصون بالاطلاع على توجيهات البنك الإشرافية والتوصيات والقضايا. سوف يبحثون في الوضع المالي العام للبنك ، ويفحصون عملياته الاستئمانية ، وصحة وكفاءة أنظمته الإلكترونية ، وأدائه من حيث تلبية الائتمان احتياجات المجتمع الذي تعمل فيه. سيقيم الممتحنون أيضًا ما إذا كان البنك في حالة امتثال للوائح الفيدرالية والولائية أم لا.
يوجد أكثر من 2000 فاحص في الولايات المتحدة مكلفون بتقييم البنوك.
تتضمن المعلومات التي يطلبها الفاحصون المصرفيون أثناء عملية الفحص العام ما يلي:
- السياسات والإجراءات المكتوبة للبنكحزمة أحدث إصدار للبنك ، محاضر اجتماعات مجلس الإدارة ، تقارير التدقيق ، الحسابات المستحقة السداد ، والقروض المتعثرة ، إلخ.
يمكن أن تحدث المراجعات المرتبطة بالفحص العام داخل وخارج الموقع. قد يذهب الممتحنون إلى معلومات وتقارير مكتوبة في مكاتبهم ، ثم يتوجهون إلى البنك لإجراء مقابلات مفصلة مع الإدارة.
تسجيل الفحص العام
بمجرد الانتهاء من الامتحان العام ، سيعقد الممتحنون اجتماع خروج مع إدارة البنك وربما مع مجلس إدارته (ب د) كذلك. خلال الاجتماع ، سيتم عرض النتائج ، وسيتم بث الآراء ، وسيتم إصدار البنك بتصنيف. بعد اكتمال هذه العملية ، ستنشر FDIC "تقرير الامتحان" بالتفصيل ملاحظاتها.
عند تقييم سلامة وسلامة FI ، يتبع الفاحصون ما يعرف باسم نظام CAMELS: كفاية رأس المال ، وجودة الأصول ، والإدارة ، والأرباح ، والسيولة ، والحساسية (للمخاطر النظامية). تحصل البنوك على تصنيف على مقياس من واحد إلى خمسة في كل فئة ، مع كونها أعلى أو أقوى وخمسة هي الأقل أو الأضعف.
تعتبر البنوك التي تحصل على متوسط درجة أقل من اثنين من المؤسسات ذات الجودة العالية. البنوك التي لديها CAMELS من أربعة وخمسة ، من ناحية أخرى ، سيتم وضعها على قائمة المراقبة من قبل المنظمين ومراقبتها عن كثب.
