تعريف الأداء المالي

ما هو الأداء المالي؟

الأداء المالي هو مقياس شخصي لمدى قدرة الشركة على استخدام الأصول من وضع أعمالها الأساسي وتوليد الإيرادات. يستخدم المصطلح أيضًا كإجراء عام للصحة المالية العامة للشركة خلال فترة معينة.

يستخدم المحللون والمستثمرون الأداء المالي لمقارنة الشركات المماثلة في نفس الصناعة أو لمقارنة الصناعات أو القطاعات بشكل إجمالي.

الأداء المالي

فهم الأداء المالي

هناك العديد من الطرق لقياس الأداء المالي ، ولكن يجب اتخاذ جميع التدابير بشكل إجمالي. يمكن استخدام عناصر الخطوط ، مثل الإيرادات من العمليات أو إيرادات التشغيل أو التدفق النقدي من العمليات ، بالإضافة إلى إجمالي مبيعات الوحدات. علاوة على ذلك ، قد يرغب المحلل أو المستثمر في التعمق في البيانات المالية والبحث عن معدلات نمو الهامش أو أي ديون متراجعة. تركز ستة أساليب سيجما على هذا الجانب.

هناك العديد من أصحاب المصلحة في الشركة ، بما في ذلك الدائنين التجاريين وحملة السندات والمستثمرين والموظفين والإدارة. لكل مجموعة مصلحة خاصة بها في تتبع الأداء المالي للشركة. يتعرف المحللون على الأداء المالي من البيانات التي نشرتها الشركة في النموذج 10K ، المعروف أيضًا باسم التقرير السنوي. يجب على الشركات العامة نشر نموذج 10K المطلوب من SEC. الغرض من التقرير هو تزويد أصحاب المصلحة ببيانات مالية دقيقة وموثوقة توفر نظرة عامة على الأداء المالي للشركة.

بالإضافة إلى ذلك ، يقوم قادة الشركة بمراجعة وتوقيع هذه البيانات ووثائق الإفصاح الأخرى. وبهذه الطريقة ، يمثل 10K المصدر الأكثر شمولاً للمعلومات حول الأداء المالي الذي يتم توفيره للمستثمرين سنويًا. يتضمن 10K ثلاثة بيانات مالية: الميزانية ، بيان الدخل ، وبيان التدفق النقدي.

يحدد الأداء المالي مدى توليد الشركة للإيرادات وإدارة أصولها وخصومها والمصالح المالية لأصحاب المصلحة.

ورقة التوازن

الميزانية العمومية هي لقطة من الأرصدة المالية للمنظمة. يوفر نظرة عامة حول كيفية إدارة الشركة لأصولها وخصومها. يمكن للمحللين العثور على معلومات حول الديون طويلة الأجل مقابل الديون قصيرة الأجل في الميزانية العمومية. يمكنهم أيضًا العثور على معلومات حول نوع الأصول التي تمتلكها الشركة والنسبة المئوية للأصول التي يتم تمويلها بخصوم مقابل حقوق المساهمين.

قوائم الدخل

يوفر بيان الدخل ملخصًا للعمليات للعام بأكمله. يبدأ بيان الدخل بالمبيعات أو الإيرادات وينتهي بصافي الدخل. يشار إليها أيضًا باسم بيان الربح والخسارة ، ويوفر بيان الدخل هامش الربح الإجمالي ، وتكلفة البضائع المباعة ، وهامش الربح التشغيلي ، وهامش الربح الصافي. كما يوفر نظرة عامة حول عدد الأسهم القائمة ، وكذلك مقارنة بالأداء في العام السابق.

الماخذ الرئيسية

• غالبًا ما تستخدم البيانات المالية (على سبيل المثال ، الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات النقدية) للشركة لقياس الأداء المالي للشركة. لا ينبغي استخدام مقياس واحد لتحديد الأداء المالي للشركة.

بيان التدفقات النقدية

بيان التدفق النقدي هو مزيج من كل من بيان الدخل والميزانية العمومية. بالنسبة لبعض المحللين ، يعد بيان التدفق النقدي هو أهم بيان مالي لأنه يوفر تسوية بين صافي الدخل والتدفق النقدي. هذا هو المكان الذي يرى المحللون فيه ما أنفقته الشركة على إعادة شراء الأسهم والأرباح والنفقات الرأسمالية. كما يوفر مصدر واستخدامات التدفق النقدي من العمليات والاستثمار والتمويل.