ما هي ضريبة الدخل الفيدرالية؟
ضريبة الدخل الفيدرالية هي الضريبة التي تفرضها مصلحة الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة (IRS) على الأرباح السنوية للأفراد والشركات والمؤسسات الائتمانية والكيانات القانونية الأخرى. يتم تطبيق ضرائب الدخل الفيدرالية على جميع أشكال الأرباح التي تشكل الدخل الخاضع للضريبة لدافعي الضرائب ، مثل أرباح العمل أو الأرباح الرأسمالية.
الماخذ الرئيسية
- أكبر مصدر لإيرادات الحكومة هو ضريبة الدخل الفيدرالية. يتم استخدام ضريبة الدخل الفيدرالية لمجموعة متنوعة من النفقات التي تتراوح بين بناء وإصلاح البنية التحتية للبلاد وتحسين التعليم والنقل العام وتوفير الإغاثة في حالات الكوارث. ضريبة الدخل وضريبة الدخل الفيدرالية هي مختلف. يوجد حاليًا تسع ولايات في البلاد لا تفرض ضريبة دخل.
كيف ضريبة الدخل الاتحادية يعمل
يتم تحصيل الضريبة من الأفراد والشركات بواسطة المدينة أو الولاية أو البلد الذي يوجد به الكيان أو يعمل فيه. عندما تُضاف الضريبة المحصلة إلى حساب الدولة ، يُشار إليها كضريبة فدرالية.
الضريبة الفيدرالية هي الأموال التي تستخدمها حكومة بلد ما لدفع تكاليف نمو وصيانة البلاد. ينظر البعض إلى الضريبة الفيدرالية على أنها "إيجار" يُفرض عليها العيش في بلد ما ، أو رسوم استخدام الموارد التي توفرها الدولة. عندما تدفع ضريبة للحكومة الأمريكية ، فأنت في الواقع تستثمر في اقتصادك لأن الحكومة تستخدم الأموال للقيام بما يلي:
- بناء أو إصلاح أو صيانة البنية التحتيةتمويل معاشات ومزايا العاملين الحكوميين تقديم المساعدات الغذائية والسكنية للفقراءتحسين القطاعات مثل التعليم ، والدفاع ، والصحة ، والزراعة ، والمرافق ، ووسائل النقل العامالتعرف على مآثر جديدة مثل استكشاف الفضاءتوفير الإغاثة الطارئة في حالات الكوارث
أكبر مصدر للدخل للحكومة الاتحادية يأتي من دخل سكانها. عندما يعمل الأشخاص لشركة أو مجموعة أو لأنفسهم ، يتم تعويضهم عن الخدمات التي يقدمونها. يتم دفع معظمها نقدًا أو بشيك أو بالتحويل المباشر إلى حساباتهم المصرفية.
يتلقى العمال أرباحهم إما كدخل صافي أو دخل إجمالي. الدخل الصافي هو المبلغ الإجمالي المكتسب مطروحًا منه الضريبة الفيدرالية ، مما يعني أن الشركة أو الدافع قد حجب الضريبة ودفعها للحكومة نيابة عن العامل. إجمالي الدخل يشمل إجمالي مبلغ الدخل ، وعلى العامل أن يدفع للحكومة ما هو مستحق.
تعرف الضريبة المستقطعة من الدخل بأنها ضريبة الدخل الفيدرالية. جميع الأموال المكتسبة سواء كأجر أو راتب أو هدية نقدية من صاحب العمل أو دخل العمل أو النصائح أو دخل المقامرة أو العلاوات أو تعويض البطالة تشكل دخلًا لأغراض الضريبة الفيدرالية.
تعرف الضريبة المستقطعة من الدخل بأنها ضريبة الدخل الفيدرالية. جميع الأموال المكتسبة سواء كأجر أو راتب أو هدية نقدية من صاحب العمل أو دخل العمل أو النصائح أو دخل المقامرة أو العلاوات أو تعويض البطالة تشكل دخلًا لأغراض الضريبة الفيدرالية.
ضريبة الدخل الفيدرالية مبنية على نظام ضريبي تصاعدي ، حيث يتم فرض ضرائب على أصحاب الدخل الأعلى بمعدل أعلى. لن يدفع دافعو الضرائب الذين يكسبون أقل من الحد الأدنى السنوي الذي حددته الحكومة سوى القليل للضريبة ، في حين أن العمال الذين يكسبون ستة أرقام أو أكثر سنويًا لديهم معدل ضريبة إلزامي ينطبق على دخلهم. يتم تعيين معدل الضريبة المطبق على كل فرد في شريحة ضريبية هامشية تُظهر أعلى معدل للضريبة يتم دفعه على الدخل المكتسب. في الواقع ، يحدد مقدار الدخل الخاضع للضريبة الذي يكسبه الفرد شريحة الضرائب التي سيسقط فيها.
اعتبارًا من عام 2017 ، يوضح الجدول أدناه الأقواس الضريبية الهامشية السبعة التي أنشأتها خدمات الإيرادات الداخلية (IRS) للأشخاص غير المتزوجين أو غير المتزوجين.
| دافعو الضرائب الفرديون: أقواس الدخل | |
|---|---|
| معدل الضريبة | شريحة الدخل |
| 10٪ | $ 0- $ 9325 |
| 15٪ | $ 9،326- $ 37،950 |
| 25٪ | $ 37،951- $ 91900 |
| 28٪ | $ 91،901- $ 191650 |
| 33٪ | $ 191،651- $ 416700 |
| 35٪ | $ 416،701- $ 418400 |
| 39.60٪ | 418،400 دولار أو أكثر |
يشير معدل الضريبة الهامشية إلى الضريبة المطبقة على الدولار القادم لدافعي الضرائب. ما لم يكن دافع الضرائب في أدنى شريحة هامشية من 10 ٪ ، سيكون لديه بالفعل اثنين أو أكثر من الأقواس الضريبية الهامشية. الشخص غير المتزوج ويكسب 80،000 دولار سنويًا يقع في شريحة الضريبة الهامشية بنسبة 25٪. هذا يعني ذاك:
- يتم فرض الضريبة على أول 92525 دولارًا من دخله بنسبة 10٪ مقابل 932.50 دولارًا. ويقع الدولار التالي في الفئة الثانية عند 15٪. يخضع للضريبة على (37،950 دولارًا - 9،325 دولارًا) × 15٪ = 4،293.75 دولارًا. ويقع الدولار الذي حصل عليه في المرحلة الثالثة والأخيرة من أجله. في هذه الشريحة ، يتم فرض ضريبة على أي دخل يزيد عن 37،950 دولارًا بنسبة 25٪. (80،000 دولار - 37،950 دولارًا) × 25٪ = 10،512.50 دولارًا. يبلغ إجمالي الضريبة الذي يتعين دفعه للحكومة في عام 2017 ما يعادل 932.50 دولارًا + 4،293.75 دولارًا + 10،512.50 دولارًا = 15.738.75 دولارًا.
ومع ذلك ، لاحظ أن معدل الضريبة الذي سينتهي به الفرد هو في الواقع 19.67 ٪ = 15378.75 دولار / 80،000 دولار ، على الرغم من أن معدل الضريبة الهامشية هو 25 ٪. يُطلق على هذا المعدل معدل الضريبة الفعلي وهو المعدل الفعلي الذي سينتهي به الفرد إلى دفع الحكومة من دخله.
أفضل الحلول لفاتورة ضريبية غير متوقعة
ضريبة الدخل مقابل ضريبة الدخل الفيدرالية
من المهم التمييز بين المفهوم العام لضريبة الدخل وضريبة الدخل الفيدرالية. في الولايات المتحدة ، قد تفرض الحكومات على مستوى الولاية أيضًا ضرائب على الدخل بالإضافة إلى ضرائب الدخل الفيدرالية. لم تطبق جميع الولايات ضرائب الدخل على مستوى الولاية. ولا تملك ولايات واشنطن وتكساس وفلوريدا وألاسكا ونيفادا وداكوتا الجنوبية وويومنغ ضريبة دخل. تقوم New Hampshire و Tennessee بفرض ضريبة الأرباح وإيرادات الفوائد فقط ، ولا تطبق الضرائب على الأجور أو الأرباح أو أي دخل آخر.
مقارنة حسابات الاستثمار × العروض التي تظهر في هذا الجدول هي من شراكات تحصل منها Investopedia على تعويض. اسم المزود الوصفالشروط ذات الصلة
ما هو معدل الضريبة الهامشية؟ معدل الضريبة الهامشية هو معدل فرض الضريبة على دولار إضافي من الدخل. المزيد من الأقواس الضريبية تحديد مقدار ما ندين به. شريحة الضرائب هي السعر الذي يتم به فرض الضريبة على الفرد. يتم تعيين الأقواس الضريبية على أساس مستويات الدخل. المزيد تعريف مأوى الضريبة يعتبر ملجأ الضرائب وسيلة يستخدمها دافعو الضرائب لتقليل أو خفض دخلهم الخاضع للضريبة ، وبالتالي ، الالتزامات الضريبية. مزيد من فهم الضرائب: يتم فرض رسوم غير طوعية على الشركات أو الأفراد التي يتم فرضها بواسطة مستوى من الحكومة من أجل تمويل الأنشطة الحكومية. المزيد ضريبة الضمان الاجتماعي هذه الضريبة ، المفروضة على كل من أرباب العمل والموظفين ، تمول الضمان الاجتماعي ويتم جمعها في شكل ضريبة الرواتب أو ضريبة العمل الحر. ما هو معفاة من الضرائب؟ يشير معفاة من الضرائب إلى أنواع معينة من السلع و / أو المنتجات المالية (مثل السندات البلدية) التي لا تخضع للضريبة. المزيد من روابط الشركاءمقالات ذات صلة
قوانين الضرائب
الانحدار مقابل الضرائب النسبية مقابل الضرائب التقدمية: ما الفرق؟
ضمان اجتماعي
كيف يتم حساب ضريبة الضمان الاجتماعي؟
ضريبة الدخل
ضريبة الدخل على الدولة مقابل ضريبة الدخل الفيدرالية: ما الفرق؟
401K
فهم لديك 401 (ك) الفوائد
ضمان اجتماعي
كيف يعمل الضمان الاجتماعي للعاملين لحسابهم الخاص
الإنفاق الحكومي والديون
كيف التخفيضات الضريبية تؤثر على الاقتصاد
