توزيع التمرير المؤهل

تعريف توزيع التمديد المؤهل

التوزيع التمهيدي المؤهل هو توزيع من خطة مؤهلة يمكن تحويلها إلى خطة مؤهلة أخرى. تشمل أنواع الخطط المؤهلة IRAs و 403 (b) الخطط. في حين أن الجيش الجمهوري الايرلندي مخصص لمجموعة واسعة من الأفراد ويمكن رعايته من قبل صاحب العمل ، إلا أن خطة 403 (ب) مخصصة لموظفي المدارس العامة ، والمنظمات المعفاة من الضرائب ، وبعض الوزراء.

كسر أسفل توزيع التمديد المؤهلة

غالبًا ما يحدث توزيع ترحيل مؤهل عندما ينتقل الفرد من صاحب عمل إلى آخر. تسمح قواعد التمرير للفرد بإحضار أصوله السابقة إلى خطة تقاعد صاحب العمل الجديد.

تشمل الخطط المؤهلة التي تسمح بتوزيع التمرير المؤقت المؤهل (DB) وخطط المساهمة المحددة (DC). على الرغم من أن خطط المزايا المحددة تمنح الموظفين دفعًا مضمونًا ، فإن توزيعات خطة المساهمة المحددة تعتمد على مدى حفظ الموظف واستثماره من تلقاء نفسه ، وكذلك ما قد يساهم به صاحب العمل. 401 (ك) هو مثال شائع لخطة مساهمة محددة.

تشمل الأنواع الأخرى من الخطط المؤهلة ما يلي:

• خطط المشاركة في الأرباحخطط الشراء الخاصة بالمال خطط المنافع المستهدفةخطط ملكية الأسهم للموظفين (ESOP) خطط Keogh (HR-10) المعاشات التقاعدية للموظفين المبسطة (SEP) خطة مطابقة حوافز التوفير للموظفين (SIMPLE)

يمكنك قراءة دليل شامل لمتطلبات الخطة المؤهلة الشائعة على موقع مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS). هذا الدليل يعطل أيضاً الخطط من قبل المؤهلين ، وأنواع أصحاب العمل الذين يرعون الخطط ، وأي مخاطر أو مخاوف قد يواجهها المستثمرون قبل الدخول في اتفاقية الخطة.

توزيع الضريبة المؤهلة والضرائب

عند تحويل الأموال من حساب إلى آخر ، من المهم فهم القواعد واللوائح ذات الصلة حتى لا تتحمل أي ضرائب أو عقوبات غير متوقعة. على سبيل المثال ، في التمرير IRA ، إما عن طريق النقل المباشر أو عن طريق الشيكات ، في كثير من الحالات ، توجد فترة سماح واحدة لكل عام (على الرغم من أن هذا لا ينطبق دائمًا على عمليات التمرير بين IRAs التقليدية و Roth IRAs). يمكن لمن ينتهكون فترة السماح هذه الإبلاغ عن أي تحويلات إضافية من الجيش الجمهوري الايرلندي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي كدخل إجمالي في السنة الضريبية عند حدوث التمديد.

لا يتم حجب الضرائب في التحويلات المباشرة ؛ ومع ذلك ، إذا كان صاحب الحساب يتلقى شيكاً بأنها تودع شخصياً في حسابه الجمهوري الايرلندي ، فإن مصلحة الضرائب تصر على فرض غرامة محجوزة. ينص مصلحة الضرائب أيضًا على أنه يجب على الحافظين أو الأمناء حجب 10٪ من الشيكات من توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي و 20٪ على التوزيعات من حسابات التقاعد الأخرى ، بصرف النظر عما إذا كانت الأموال مخصصة للتجديد أم لا. في وقت الضريبة ، يظهر هذا المبلغ كضريبة يدفعها ملف الضرائب.